| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题背景和文献综述 | 第11-15页 |
| 1.1.1 选题背景和研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2 研究思路和框架 | 第15-18页 |
| 1.2.1 研究方法和思路 | 第15页 |
| 1.2.2 论文框架 | 第15-18页 |
| 第2章 风险导向内部审计内涵、特点及产生背景 | 第18-23页 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵 | 第18-19页 |
| 2.1.1 风险的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 风险导向内部审计中“风险”的含义 | 第18-19页 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的内涵 | 第19页 |
| 2.2 风险导向内部审计的特征 | 第19-21页 |
| 2.2.1 与企业目标紧密结合 | 第20页 |
| 2.2.2 以风险评估为中心 | 第20页 |
| 2.2.3 采用目标—风险—控制的工作范式 | 第20-21页 |
| 2.2.4 注重对舞弊风险的评估 | 第21页 |
| 2.2.5 参与式审计模式 | 第21页 |
| 2.3 风险导向内部审计产生的原因 | 第21-23页 |
| 2.3.1 企业面临的运营环境的变化 | 第21-22页 |
| 2.3.2 传统内部审计模式存在的缺陷 | 第22页 |
| 2.3.3 职业自身发展与生存的压力 | 第22-23页 |
| 第3章YX地产内部审计的现状与分析 | 第23-27页 |
| 3.1 YX地产的情况简介 | 第23-24页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 发展战略及企业文化 | 第23-24页 |
| 3.2 YX地产内部审计工作现状的分析 | 第24-25页 |
| 3.2.1 YX地产内部审计组织结构 | 第24页 |
| 3.2.2 YX地产内部审计业务概况 | 第24-25页 |
| 3.2.3 YX地产内部审计规范建立情况 | 第25页 |
| 3.3 YX地产内部审计实务工作开展情况 | 第25页 |
| 3.4 YX地产内部审计存在的问题 | 第25-27页 |
| 3.4.1 内部审计工作发挥的效能不足 | 第25-26页 |
| 3.4.2 审计技术的不足 | 第26-27页 |
| 第4章 构建YX地产风险导向内部审计的必要性 | 第27-31页 |
| 4.1 YX地产面临的主要风险分析 | 第27-28页 |
| 4.1.1 国家政策风险 | 第27页 |
| 4.1.2 行业竞争风险 | 第27页 |
| 4.1.3 决策风险与内部管控风险 | 第27-28页 |
| 4.2 YX公司应用风险导向内部审计模式的必要性 | 第28-29页 |
| 4.2.1 公司发展的内在要求 | 第28页 |
| 4.2.2 可以提高审计工作的效能 | 第28页 |
| 4.2.3 可以以降低审计风险 | 第28-29页 |
| 4.2.4 可以减弱内部审计外部化的影响 | 第29页 |
| 4.3 YX应用风险导向内部审计的必要条件 | 第29-31页 |
| 4.3.1 内部审计具备独立性与客观性 | 第29页 |
| 4.3.2 内部审计人员具备专业能力 | 第29-30页 |
| 4.3.3 企业内部控制良好具有全面风险管理体系 | 第30页 |
| 4.3.4 建立有效的审计人员绩效考核机制 | 第30-31页 |
| 第5章YX地产公司风险导向审计模式的构建 | 第31-37页 |
| 5.1 YX地产公司风险导向内部审计模式构建的原则 | 第31-32页 |
| 5.1.1 独立性原则 | 第31-32页 |
| 5.1.2 权威性原则 | 第32页 |
| 5.1.3 可行性原则 | 第32页 |
| 5.2 YX地产风险导向内部审计模式构建的内容 | 第32-37页 |
| 5.2.1 构建风险信息数据库 | 第32-33页 |
| 5.2.2 编制内部审计计划 | 第33页 |
| 5.2.3 审计的实施阶段 | 第33-35页 |
| 5.2.4 审计报告阶段 | 第35页 |
| 5.2.5 后续审计阶段 | 第35-37页 |
| 第6章YX地产公司实施风险导向审计案例分析 | 第37-66页 |
| 6.1 案例一：编制年度审计计划 | 第37-41页 |
| 6.1.1 案例背景 | 第37页 |
| 6.1.2 内部审计案例具体操作 | 第37页 |
| 6.1.3 A公司实施风险导向内部审计的步骤设计 | 第37-41页 |
| 6.2 案例二：实施具体审计项目 | 第41-64页 |
| 6.2.1 案例背景介绍 | 第41页 |
| 6.2.2 分析工具和方法 | 第41页 |
| 6.2.3 财务状况分析 | 第41-53页 |
| 6.2.4 YX地产资金管理现状分析 | 第53-58页 |
| 6.2.5 对YX地产加强资金管理的建议 | 第58-64页 |
| 6.3 分析与总结 | 第64-66页 |
| 结论 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 附件 | 第70页 |