| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.3 文献综述及理论概述 | 第10-19页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.3 相关理论概述 | 第14-19页 |
| 1.4 研究方法及思路 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第19-21页 |
| 第二章 N 银行小微企业贷款信用风险内部控制现状 | 第21-38页 |
| 2.1 N 银行基本情况介绍 | 第21-27页 |
| 2.1.1 N 银行组织结构及股东构成 | 第21-23页 |
| 2.1.2 N 银行主要业务介绍 | 第23-24页 |
| 2.1.3 N 银行财务经营状况 | 第24-25页 |
| 2.1.4 N 银行风险指标情况 | 第25-27页 |
| 2.2 N 银行小微企业贷款产品介绍及业务发展现状 | 第27-29页 |
| 2.2.1 小微企业贷款产品介绍[39] | 第27-29页 |
| 2.2.2 小微企业贷款业务发展现状 | 第29页 |
| 2.3 N 银行小微企业贷款内部控制建设与实施现状 | 第29-37页 |
| 2.3.1 内部控制环境现状 | 第30-31页 |
| 2.3.2 风险评估现状 | 第31-32页 |
| 2.3.3 内部控制活动现状 | 第32-36页 |
| 2.3.4 内部控制信息与沟通现状 | 第36页 |
| 2.3.5 内部控制监督现状 | 第36-37页 |
| 2.4 本章小结 | 第37-38页 |
| 第三章 N 银行小微企业贷款信用风险内部控制问题分析 | 第38-46页 |
| 3.1 内部控制环境问题分析 | 第38-39页 |
| 3.1.1 未建立合理的小微企业贷款客户经理绩效激励机制 | 第38-39页 |
| 3.1.2 信贷部门缺乏科学系统的业务培训及专业人才队伍 | 第39页 |
| 3.1.3 对内控文化缺乏重视 | 第39页 |
| 3.2 风险评估问题分析 | 第39-44页 |
| 3.2.1 风险评估方法及标准 | 第39-43页 |
| 3.2.2 客户信用等级评定及更新办法不完善 | 第43-44页 |
| 3.2.3 信用风险管理体系不健全 | 第44页 |
| 3.3 内部控制活动问题分析 | 第44-45页 |
| 3.3.1 无法识别客户财务数据失真问题 | 第44页 |
| 3.3.2 内部控制制度设计不够科学和完善 | 第44页 |
| 3.3.3 内部控制制度不能得到充分有效执行 | 第44-45页 |
| 3.4 内部控制信息与沟通问题分析 | 第45页 |
| 3.4.1 内部控制沟通渠道不够畅通 | 第45页 |
| 3.5 内部控制监督评价与纠正问题分析 | 第45页 |
| 3.5.1 部分分行未设内部审计部门 | 第45页 |
| 3.5.2 内部控制测试及运行评价体系不完善 | 第45页 |
| 3.6 本章小结 | 第45-46页 |
| 第四章 N 银行小微企业贷款信用风险内部控制改进措施 | 第46-61页 |
| 4.1 内部控制环境改进措施 | 第46-49页 |
| 4.1.1 加大客户经理层面与内控有关的绩效考评 | 第46-48页 |
| 4.1.2 加强小微信贷专业队伍建设 | 第48-49页 |
| 4.1.3 建立科学规范系统的小微信贷业务培训体系 | 第49页 |
| 4.1.4 高度重视内控文化建设 | 第49页 |
| 4.2 风险评估改进措施 | 第49-51页 |
| 4.2.1 完善客户信用等级评定及更新办法 | 第49-50页 |
| 4.2.2 健全信用风险管理体系 | 第50-51页 |
| 4.3 内部控制活动改进措施 | 第51-58页 |
| 4.3.1 将信用风险管理融入业务流程 | 第51-58页 |
| 4.4 内部控制信息与沟通改进措施 | 第58页 |
| 4.4.1 理顺信息沟通渠道 | 第58页 |
| 4.5 内部监督评价与纠正改进措施 | 第58-60页 |
| 4.5.1 在分行设立独立内审部门并明确责任 | 第58-59页 |
| 4.5.2 完善内部控制测试及运行评价体系 | 第59-60页 |
| 4.5.3 建立反舞弊机制 | 第60页 |
| 4.6 本章小结 | 第60-61页 |
| 结论 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 附录 | 第64-66页 |
| 附录一 | 第64-65页 |
| 附录二 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 附件 | 第67页 |
