| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第17页 |
| 1.4 研究创新点 | 第17-19页 |
| 第2章 内部控制相关概念及理论 | 第19-27页 |
| 2.1 内部控制内涵 | 第19-21页 |
| 2.1.1 内部控制的定义和基本要素 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制的基本特征 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制体系建设理论 | 第21-23页 |
| 2.2.1 内部控制体系建设内涵 | 第21-22页 |
| 2.2.2 内部控制体系建设流程和内容 | 第22-23页 |
| 2.3 内部控制体系评价理论 | 第23-26页 |
| 2.3.1 内部控制体系评价标准与内容 | 第23-24页 |
| 2.3.2 内部控制体系评价方法 | 第24-26页 |
| 2.4 本章小结 | 第26-27页 |
| 第3章 国有企业内部控制体系建设 | 第27-32页 |
| 3.1 国有企业内部控制体系建设的必要性 | 第27-28页 |
| 3.1.1 提高会计信息质量、保证国有资产安全的需要 | 第27页 |
| 3.1.2 建立现代企业制度的迫切需要 | 第27页 |
| 3.1.3 巩固改革成果、提高国有企业效益与效率的需要 | 第27-28页 |
| 3.2 国有企业内部控制的发展现状 | 第28-29页 |
| 3.2.1 正在逐步规范 | 第28页 |
| 3.2.2 仍然存在不足 | 第28-29页 |
| 3.2.3 国有上市公司内控发展情况 | 第29页 |
| 3.3 国有企业内部控制体系建设的困难及成因分析 | 第29-31页 |
| 3.3.1 组织机构设置不合理,产权结构决定了内部控制难以建立 | 第29-30页 |
| 3.3.2 内部控制制度不健全,没有制定统一的内部控制标准 | 第30页 |
| 3.3.3 企业治理结构不完善,管理手段和管理方法落后 | 第30-31页 |
| 3.4 本章小结 | 第31-32页 |
| 第4章 ABC集团内部控制体系建设情况 | 第32-43页 |
| 4.1 ABC集团内部控制体系建设的背景 | 第32-34页 |
| 4.1.1 ABC集团简介 | 第32-33页 |
| 4.1.2 ABC集团内部控制体系建设实施背景 | 第33-34页 |
| 4.2 ABC集团内部控制体系建设的目标、原则及实施情况 | 第34-36页 |
| 4.2.1 ABC集团内部控制体系建设目标及原则 | 第34页 |
| 4.2.2 ABC集团内部控制体系建设程序 | 第34-35页 |
| 4.2.3 ABC集团内部控制体系建设实施情况 | 第35-36页 |
| 4.3 ABC集团内部控制体系存在的缺陷、问题及改进建议 | 第36-40页 |
| 4.3.1 ABC集团内部控制体系存在的缺陷 | 第36-38页 |
| 4.3.2 ABC集团内部控制体系存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.3.3 ABC集团内部控制体系改进建议 | 第39-40页 |
| 4.4 ABC集团内部控制体系建设取得的成果和改善措施 | 第40-42页 |
| 4.4.1 ABC集团内部控制体系建设取得的成果 | 第40-41页 |
| 4.4.2 ABC集团内部控制管理改善措施 | 第41-42页 |
| 4.5 本章小结 | 第42-43页 |
| 第5章 ABC集团内部控制评价及改进策略 | 第43-58页 |
| 5.1 ABC集团内部控制评价体系构建 | 第43-48页 |
| 5.1.1 ABC集团内部控制评价的原则和目标 | 第43页 |
| 5.1.2 ABC集团内部控制评价指标体系的建立 | 第43-45页 |
| 5.1.3 基于AHP分析法的ABC集团内部控制评价方法 | 第45-47页 |
| 5.1.4 ABC集团内部控制评价程序 | 第47-48页 |
| 5.2 ABC集团内部控制评价 | 第48-56页 |
| 5.2.1 ABC集团内部控制评价项目说明 | 第48页 |
| 5.2.2 ABC集团内部控制评价 | 第48-55页 |
| 5.2.3 ABC集团内部控制评价结果 | 第55-56页 |
| 5.3 ABC集团内部控制评价结果分析及改进策略 | 第56-57页 |
| 5.3.1 ABC集团内部控制评价结果分析 | 第56-57页 |
| 5.3.2 ABC集团内部控制改进策略 | 第57页 |
| 5.4 本章小结 | 第57-58页 |
| 第6章 结论和展望 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 6.2 展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
