| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外相关研究综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国内外内部控制理论与规范发展历程 | 第12-13页 |
| 1.2.2 信息化环境下国外内部控制相关研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 信息化环境下国内内部控制相关研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.4 国内外研究现状评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 论文的写作思路 | 第16-18页 |
| 1.3.2 论文的研究方法 | 第18-19页 |
| 2 信息化环境下内部控制相关概念以及其理论基础 | 第19-23页 |
| 2.1 相关概念 | 第19-20页 |
| 2.1.1 信息化相关概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制相关概念 | 第19-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 现代经济学相关理论 | 第20页 |
| 2.2.2 现代管理学相关理论 | 第20页 |
| 2.2.3 控制论 | 第20-21页 |
| 2.2.4 系统论 | 第21-22页 |
| 2.2.5 信息论 | 第22-23页 |
| 3 信息化环境下 HZ 公司内部控制体系现状及问题分析 | 第23-33页 |
| 3.1 HZ 公司基本情况 | 第23页 |
| 3.2 HZ 公司信息化及内部控制体系现状 | 第23-26页 |
| 3.2.1 HZ 公司信息化现状 | 第23-25页 |
| 3.2.2 HZ 公司内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.3 信息化环境下 HZ 公司内部控制问题及原因分析 | 第26-33页 |
| 3.3.1 内部控制环境薄弱 | 第26-28页 |
| 3.3.2 没有有效的风险控制体系 | 第28-29页 |
| 3.3.3 控制活动存在多处漏洞 | 第29-30页 |
| 3.3.4 缺乏适当的监督与问责 | 第30-32页 |
| 3.3.5 内部控制报告披露的信息质量不高 | 第32页 |
| 3.3.6 公司不重视人力资源培养，缺少复合型人才 | 第32-33页 |
| 4 信息化环境下 HZ 公司内部控制体系优化的基本框架 | 第33-38页 |
| 4.1 信息化环境下 HZ 公司内部控制目标的细化 | 第33-34页 |
| 4.2 信息化环境下 HZ 公司内部控制体系的优化原则 | 第34-36页 |
| 4.2.1 全面性原则 | 第34页 |
| 4.2.2 适应性原则 | 第34页 |
| 4.2.3 有效性原则 | 第34页 |
| 4.2.4 成本效益原则 | 第34-35页 |
| 4.2.5 制衡性原则 | 第35页 |
| 4.2.6 安全性原则 | 第35页 |
| 4.2.7 人机协同工作的原则 | 第35页 |
| 4.2.8 兼容并蓄原则 | 第35页 |
| 4.2.9 “三流合一”原则 | 第35-36页 |
| 4.3 信息化环境下 HZ 公司内部控制体系优化的基本框架 | 第36-38页 |
| 5 信息化环境下 HZ 公司内部控制体系优化方案具体设计 | 第38-47页 |
| 5.1 细化原有内部控制目标 | 第38页 |
| 5.2 优化并重组业务流程，促进其与信息系统的融合 | 第38-40页 |
| 5.2.1 采购环节 | 第38-39页 |
| 5.2.2 生产环节 | 第39-40页 |
| 5.2.3 物流环节 | 第40页 |
| 5.3 调整组织结构和职能权限 | 第40-42页 |
| 5.3.1 扁平化企业组织结构 | 第40-41页 |
| 5.3.2 设置 CRO 和风险管理委员会以及 CIO 和信息管理委员会 | 第41页 |
| 5.3.3 提升 IT 建设组和人力部门的地位 | 第41页 |
| 5.3.4 提升管理者素质，建设优良企业文化 | 第41-42页 |
| 5.3.5 明晰职能和权限 | 第42页 |
| 5.4 鉴别控制点，制订控制措施 | 第42-43页 |
| 5.4.1 鉴别控制点 | 第42页 |
| 5.4.2 制订相应控制措施 | 第42-43页 |
| 5.5 优化企业风险管理机制 | 第43页 |
| 5.6 优化监督管理与问责机制 | 第43-45页 |
| 5.6.1 顺应信息化形式，开展信息系统内部审计 | 第43-44页 |
| 5.6.2 完善企业内部控制信息披露 | 第44页 |
| 5.6.3 提升内部审计技术，加强审计人才培养 | 第44-45页 |
| 5.6.4 切实问责机制，保障监督有效进行 | 第45页 |
| 5.7 改善人力资源政策，培养复合型人才 | 第45-47页 |
| 5.7.1 强调人的重要性，建立切实可行的激励政策 | 第45-46页 |
| 5.7.2 培养复合型人才 | 第46-47页 |
| 6 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 个人简历 | 第53-54页 |
