证券公司风险内部控制研究--以光大证券内部控制缺陷为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容及研究方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 证券公司风险内部控制的相关理论 | 第15-22页 |
| 2.1 风险管理的相关理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 风险的定义 | 第15页 |
| 2.1.2 风险管理的概念 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的相关理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.3 证券公司风险内部控制相关理论 | 第18-22页 |
| 2.3.1 风险管理与内部控制的关系 | 第18-19页 |
| 2.3.2 证券公司风险管理与内部控制 | 第19-22页 |
| 3 光大证券内部控制缺陷案例概况 | 第22-29页 |
| 3.1 案例基本情况 | 第22-23页 |
| 3.2 内部环境缺陷 | 第23-25页 |
| 3.2.1 信息系统的缺陷 | 第23-25页 |
| 3.2.2 部门之间信息沟通不畅 | 第25页 |
| 3.3 风险评估缺陷 | 第25-27页 |
| 3.3.1 风险管控失职 | 第25-26页 |
| 3.3.2 风险评估人员素质偏低 | 第26-27页 |
| 3.4 控制活动缺陷分析 | 第27-29页 |
| 3.4.1 风险应急机制缺失 | 第27页 |
| 3.4.2 治理缺乏稳定性 | 第27-29页 |
| 4 光大证券内部控制缺陷案例分析与讨论 | 第29-35页 |
| 4.1 信息系统建设 | 第29页 |
| 4.2 交易所监管的责任 | 第29-30页 |
| 4.3 投资者损失的补偿 | 第30页 |
| 4.4 本案例对证券公司加强风险控制的启示 | 第30-35页 |
| 4.4.1 完善强化信息系统建设 | 第30-31页 |
| 4.4.2 优化改进风险报告路径 | 第31-33页 |
| 4.4.3 积极建立风险应急机制 | 第33页 |
| 4.4.4 增强对风控部门的投入 | 第33-35页 |
| 5 结论与展望 | 第35-36页 |
| 5.1 结论 | 第35页 |
| 5.2 展望 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 后记 | 第38页 |
