| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 盈余公告后股价漂移现象的存在性 | 第14-15页 |
| 1.2.2 盈余公告后股价漂移现象产生的原因 | 第15-16页 |
| 1.2.3 证券分析师盈余预测的质量及其市场反应 | 第16-17页 |
| 1.2.4 信息披露及时性对市场效率的影响 | 第17-18页 |
| 1.2.5 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究内容及研究框架 | 第19-22页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第20-22页 |
| 第2章 理论基础 | 第22-27页 |
| 2.1 信息不对称理论 | 第22-24页 |
| 2.1.1 信息不对称理论概述 | 第22-23页 |
| 2.1.2 证券分析师盈余预测的及时性对信息不对称的影响 | 第23-24页 |
| 2.2 有效市场假说 | 第24-25页 |
| 2.2.1 有效市场假说概述 | 第24-25页 |
| 2.2.2 证券分析师盈余预测的及时性与市场有效性 | 第25页 |
| 2.3 会计信息的信息观 | 第25-27页 |
| 2.3.1 会计信息观对信息及时性的要求 | 第25-26页 |
| 2.3.2 证券分析师盈余预测及时性的价值 | 第26-27页 |
| 第3章 研究假设和研究设计 | 第27-36页 |
| 3.1 机理分析和假设提出 | 第27-31页 |
| 3.1.1 投资者反应不足对盈余公告后股价漂移的影响 | 第27-28页 |
| 3.1.2 分析师盈余预测及时性对投资者及时理解信息的作用 | 第28-29页 |
| 3.1.3 分析师盈余预测及时性对投资者及时反应信息的作用 | 第29-30页 |
| 3.1.4 分析师盈余预测及时性对盈余公告后股价漂移的作用 | 第30-31页 |
| 3.2 变量定义和模型建立 | 第31-36页 |
| 3.2.1 变量选择 | 第31-34页 |
| 3.2.2 模型构建 | 第34-35页 |
| 3.2.3 窗口选择 | 第35-36页 |
| 第4章 实证结果及分析 | 第36-46页 |
| 4.1 描述性统计分析 | 第36-39页 |
| 4.1.1 盈余预测及时性的描述性统计分析 | 第36-37页 |
| 4.1.2 其他变量的描述性统计分析 | 第37-39页 |
| 4.2 多元回归结果分析 | 第39-46页 |
| 4.2.1 事件窗口期内盈余预测及时性的市场反应 | 第39-41页 |
| 4.2.2 漂移窗口期内盈余预测及时性对股价漂移的影响 | 第41-46页 |
| 第5章 政策建议 | 第46-49页 |
| 5.1 提高信息披露质量 | 第46-47页 |
| 5.2 提升证券分析师盈余预测的及时性 | 第47-48页 |
| 5.3 引导投资者关注分析师的盈余预测 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第57页 |
