| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的目的及意义 | 第11页 |
| 1.2 内部控制文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.4 主要贡献与不足 | 第15-16页 |
| 第2章 投资业务内部控制的理论基础与基础概念 | 第16-24页 |
| 2.1 投资业务内部控制的理论基础 | 第16-18页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第16页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第16-17页 |
| 2.1.3 风险管理理论 | 第17页 |
| 2.1.4 非效率投资理论 | 第17-18页 |
| 2.2 投资业务内部控制的基本概念与目标 | 第18-19页 |
| 2.2.1 企业投资业务内部控制的含义 | 第18页 |
| 2.2.2 投资业务内部控制要素 | 第18页 |
| 2.2.3 企业投资业务内部控制的目的 | 第18-19页 |
| 2.3 投资业务内部控制的流程与方法 | 第19-21页 |
| 2.3.1 投资业务内部控制的流程 | 第19-20页 |
| 2.3.2 投资业务内部控制的方法 | 第20-21页 |
| 2.4 投资业务内部控制的关键环节与控制点 | 第21-24页 |
| 2.4.1 投资业务分析和决策环节 | 第21-22页 |
| 2.4.2 投资业务募资与投入环节 | 第22页 |
| 2.4.3 投资效率监督检查环节 | 第22-24页 |
| 第3章 Q公司投资业务内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.1 Q公司情况概述 | 第24-26页 |
| 3.2 Q公司投资业务内部控制现状 | 第26-33页 |
| 3.2.1 Q公司投资业务现状 | 第26-29页 |
| 3.2.2 Q公司投资业务内部控制现状 | 第29-33页 |
| 第4章 Q公司投资业务内部控制存在的缺陷 | 第33-42页 |
| 4.1 公司内部环境方面-部门配置不合理,权力过于集中 | 第33-35页 |
| 4.1.1 组织架构方面:投资业务部门配置不合理,缺少战略规划相关部门 | 第33-34页 |
| 4.1.2 公司治理结构方面:董事会无法有效行使投资业务相关职权 | 第34-35页 |
| 4.1.3 投资业务管理制度方面:制度形式化严重,基本依赖人治 | 第35页 |
| 4.2 风险评估方面-投资风险意识过于薄弱 | 第35-36页 |
| 4.2.1 缺乏客观的投资风险识别评估体系 | 第35-36页 |
| 4.2.2 缺乏投资风险控制点分析 | 第36页 |
| 4.3 控制活动方面-投资业务管理机制不完善 | 第36-40页 |
| 4.3.1 控制投资业务不相容职务分离和授权审批不完善 | 第36-37页 |
| 4.3.2 投资业务决策职责不清,流程不完善 | 第37-38页 |
| 4.3.3 投资业务决策缺乏有效分析控制 | 第38-39页 |
| 4.3.4 针对投资业务未制定有效的考核机制 | 第39-40页 |
| 4.4 信息与沟通方面-内控信息与沟通失效 | 第40-41页 |
| 4.4.1 公司信息纵向横向沟通不畅 | 第40页 |
| 4.4.2 公司投资业务内部控制信息缺乏披露 | 第40-41页 |
| 4.5 内部监督方面-投资业务监督不力,形式化严重 | 第41-42页 |
| 第5章 Q公司内部控制问题的原因分析 | 第42-47页 |
| 5.1 Q公司由政府全权控股,实际所有者缺失 | 第42-43页 |
| 5.2 Q公司高管风险意识薄弱,投资专业知识和经验欠缺 | 第43-44页 |
| 5.3 Q公司权力过于集中,契约关系缺乏独立性 | 第44-45页 |
| 5.4 Q公司投资业务内部信息不对称,高层领导以权谋私 | 第45页 |
| 5.5 Q公司对内部监督需求不够,对投资业务缺乏约束力 | 第45-47页 |
| 第6章 完善Q公司投资业务内部控制对策建议 | 第47-54页 |
| 6.1 控制政府控股比例,优化公司治理架构 | 第47-49页 |
| 6.1.1 降低政府控股比例至合理范围,规范董事会治理 | 第47-48页 |
| 6.1.2 调整组织架构,规范投资业务流程控制 | 第48-49页 |
| 6.2 提高投资风险意识,构建投资风险管控体系 | 第49-50页 |
| 6.2.1 提高高管投资风险意识,加强风险识别能力培养 | 第49页 |
| 6.2.2 构建全面投资风险管控体系 | 第49-50页 |
| 6.3 完善权力制衡机制,强化投资业务管控 | 第50-52页 |
| 6.3.1 三权分立并引入独董,规范权力制衡机制 | 第50页 |
| 6.3.2 优化投资业务流程控制 | 第50-52页 |
| 6.4 建立公司投资业务内部沟通平台,强制投资内控信息发布 | 第52页 |
| 6.5 完善公司内部监督体系,改善投资内部控制效果 | 第52-54页 |
| 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
