| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第10-12页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第12-13页 |
| 2 文献综述 | 第13-22页 |
| 2.1 会计稳健性与非效率投资相关文献 | 第13-16页 |
| 2.2 高管背景特征相关文献 | 第16-18页 |
| 2.3 高管背景特征、会计稳健性和非效率投资相关文献 | 第18-20页 |
| 2.3.1 高管背景特征与会计稳健性 | 第18-19页 |
| 2.3.2 高管背景特征与非效率投资 | 第19-20页 |
| 2.4 研究述评 | 第20-22页 |
| 3 理论分析与研究假设 | 第22-30页 |
| 3.1 会计稳健性对非效率投资的影响 | 第22-25页 |
| 3.1.1 委托代理理论与非效率投资 | 第22-23页 |
| 3.1.2 信息不对称理论与非效率投资 | 第23页 |
| 3.1.3 会计稳健性与投资过度 | 第23-24页 |
| 3.1.4 会计稳健性与投资不足 | 第24-25页 |
| 3.2 高管背景特征对会计稳健性与非效率投资关系的影响 | 第25-30页 |
| 3.2.1 高层梯队理论 | 第25-26页 |
| 3.2.2 高管团队平均性别的影响 | 第26页 |
| 3.2.3 高管团队平均年龄的影响 | 第26-27页 |
| 3.2.4 高管团队平均学历的影响 | 第27页 |
| 3.2.5 高管团队平均任职时间的影响 | 第27-28页 |
| 3.2.6 高管团队背景特征异质性的影响 | 第28-30页 |
| 4 研究设计 | 第30-38页 |
| 4.1 样本选择与数据来源 | 第30-31页 |
| 4.2 变量定义 | 第31-36页 |
| 4.2.1 非效率投资 | 第31-32页 |
| 4.2.2 会计稳健性 | 第32-33页 |
| 4.2.3 高管团队背景特征 | 第33-35页 |
| 4.2.4 控制变量 | 第35-36页 |
| 4.3 建立回归模型 | 第36-38页 |
| 5 实证检验及分析 | 第38-59页 |
| 5.1 变量的估算结果 | 第38-41页 |
| 5.1.1 Richardson模型的描述性统计与估算结果 | 第38-40页 |
| 5.1.2 Basu模型的描述性统计与估算结果 | 第40-41页 |
| 5.2 描述性统计分析 | 第41-44页 |
| 5.3 相关性分析 | 第44-47页 |
| 5.4 回归分析 | 第47-56页 |
| 5.4.1 会计稳健性与非效率投资的回归分析 | 第47-48页 |
| 5.4.2 高管背景特征、会计稳健性与非效率投资的回归分析 | 第48-56页 |
| 5.5 稳健性检验 | 第56-57页 |
| 5.6 本章小结 | 第57-59页 |
| 6 研究结论及启示 | 第59-62页 |
| 6.1 本文研究结论 | 第59-60页 |
| 6.2 研究启示 | 第60-61页 |
| 6.3 本文的局限性及未来展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-67页 |
| 后记 | 第67-68页 |
