| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第11-12页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第12-14页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第14-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16页 |
| 1.5 贡献之处 | 第16-17页 |
| 第2章 风险导向内部审计的概念界定和相关理论 | 第17-22页 |
| 2.1 内部审计的概念界定 | 第17页 |
| 2.2 风险导向内部审计的概念界定 | 第17-18页 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 | 第18-22页 |
| 2.3.1 战略管理理论 | 第18-19页 |
| 2.3.2 系统理论 | 第19-20页 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 | 第20-22页 |
| 第3章 风险导向内部审计流程 | 第22-25页 |
| 3.1 风险导向内部审计产生的背景 | 第22-24页 |
| 3.1.1 直接原因 | 第22页 |
| 3.1.2 内在原因 | 第22-23页 |
| 3.1.3 外在原因 | 第23-24页 |
| 3.2 风险导向内部审计流程设计 | 第24-25页 |
| 第4章 商业银行内部审计风险的识别 | 第25-32页 |
| 4.1 商业银行内部审计风险 | 第25-30页 |
| 4.1.1 客观风险 | 第25-27页 |
| 4.1.2 主观风险 | 第27-30页 |
| 4.2 商业银行内部审计风险识别的方法 | 第30-32页 |
| 4.2.1 杜邦“沸腾壶”模型 | 第30页 |
| 4.2.2 事故树分析法 | 第30-32页 |
| 第5章 商业银行内部审计风险的评估 | 第32-35页 |
| 5.1 商业银行内部审计风险评估的内容 | 第32页 |
| 5.2 商业银行内部审计风险评估的方法 | 第32-35页 |
| 5.2.1 PEST分析法 | 第32-33页 |
| 5.2.2 指标分析法 | 第33-35页 |
| 第6章 商业银行内部审计风险的应对 | 第35-40页 |
| 6.1 总体应对措施 | 第35-39页 |
| 6.1.1 分配更有经验的审计人员 | 第35页 |
| 6.1.2 努力实现商业银行内部审计职能的转变 | 第35-36页 |
| 6.1.3 以计算机系统为基础采取适当的风险评估方法 | 第36-37页 |
| 6.1.4 革新内部审计技术和方式 | 第37-38页 |
| 6.1.5 加强风险评估系统的建设 | 第38-39页 |
| 6.2 具体应对措施 | 第39-40页 |
| 第7章 风险导向审计运用到商业银行内部审计的案例研究 | 第40-51页 |
| 7.1 案例概况 | 第40-43页 |
| 7.1.1 J银行简介 | 第40页 |
| 7.1.2 管理架构 | 第40-43页 |
| 7.1.3 近年财务主要指标 | 第43页 |
| 7.2 风险的识别与评估 | 第43-47页 |
| 7.2.1 外部风险 | 第43-44页 |
| 7.2.2 对J商业银行内部薄弱环节的分析 | 第44-45页 |
| 7.2.3 J商业银行风险评级 | 第45-46页 |
| 7.2.4 确定审计重点 | 第46-47页 |
| 7.3 风险的应对 | 第47-48页 |
| 7.3.1 详细制定审计方案 | 第47页 |
| 7.3.2 加强审计监督和指导 | 第47页 |
| 7.3.3 充分利用非现场审计 | 第47-48页 |
| 7.4 案例启示 | 第48-51页 |
| 7.4.1 J银行的审计风险评估体系应进一步完善 | 第48-49页 |
| 7.4.2 J银行在运用非现场审计系统方面还需要进一步改进 | 第49页 |
| 7.4.3 J银行内部审计人员运用风险导向审计的技能应进一步提高 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53页 |
