| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法与思路 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第13-15页 |
| 第二章 上市银行内控缺陷披露的相关理论和制度背景 | 第15-19页 |
| 2.1 上市银行内控缺陷的定义 | 第15页 |
| 2.2 上市银行内控缺陷的分类 | 第15-16页 |
| 2.3 上市银行内控缺陷的识别方法 | 第16-17页 |
| 2.3.1 迹象识别法 | 第16页 |
| 2.3.2 测试识别法 | 第16-17页 |
| 2.4 上市银行内部控制和内控缺陷信息披露的相关政策规定 | 第17-19页 |
| 2.4.1《商业银行内部控制评价试行办法》对内部控制评价的要求 | 第17页 |
| 2.4.2《上市公司内部控制指引》对内控信息披露的要求 | 第17-18页 |
| 2.4.3《企业内部控制基本规范》对内控缺陷披露的要求 | 第18页 |
| 2.4.4《商业银行内部控制指引》对内控信息披露的要求 | 第18-19页 |
| 第三章 我国上市银行内控缺陷信息披露的问题及成因分析 | 第19-31页 |
| 3.1 上市银行内控缺陷认定存在的问题 | 第19-22页 |
| 3.1.1 上市银行认定内控缺陷的范围不同 | 第19页 |
| 3.1.2 上市银行内控缺陷的认定标准不一致 | 第19-21页 |
| 3.1.3 内控评价和审计依据不同 | 第21-22页 |
| 3.2 上市银行内控缺陷信息披露存在的问题 | 第22-29页 |
| 3.2.1 上市银行未完全遵照内部控制信息强制性要求披露 | 第22-23页 |
| 3.2.2 上市银行内部控制信息披露的载体不一致 | 第23-25页 |
| 3.2.3 上市银行内部控制缺陷披露的实质性内容少 | 第25-27页 |
| 3.2.4 上市银行内控缺陷信息披露失真 | 第27-29页 |
| 3.3 上市银行内部控制缺陷信息披露问题原因分析 | 第29-31页 |
| 3.3.1 内控缺陷的认定标准难以确定 | 第29页 |
| 3.3.2 董事会披露内控缺陷时存在管理层选择动机 | 第29-30页 |
| 3.3.3 法规不健全监管力度不足 | 第30-31页 |
| 第四章 平安银行内部控制缺陷披露的案例分析 | 第31-36页 |
| 4.1 案例的选取——公司情况简介 | 第31页 |
| 4.2 平安银行内控信息披露现状分析 | 第31-33页 |
| 4.2.1 内控信息披露概况 | 第32-33页 |
| 4.2.2 内控信息披露简略性分析 | 第33页 |
| 4.3 平安银行内控缺陷信息披露现状分析 | 第33-35页 |
| 4.3.1 内控缺陷信息披露概况 | 第33-34页 |
| 4.3.2 内控缺陷信息披露简略性分析 | 第34-35页 |
| 4.4 平安银行内控缺陷信息披露存在的问题 | 第35-36页 |
| 第五章 加强上市银行内部控制缺陷披露的建议 | 第36-40页 |
| 5.1 银行自身方面 | 第36-37页 |
| 5.1.1 提高内部控制信息披露意识 | 第36页 |
| 5.1.2 加大审计委员会的监督力度 | 第36-37页 |
| 5.1.3 建立健全银行自身内控评价制度 | 第37页 |
| 5.2 外部监管方面 | 第37-40页 |
| 5.2.1 制定统一的内控缺陷认定标准 | 第37-38页 |
| 5.2.2 提高外部审计的审计质量 | 第38-39页 |
| 5.2.3 提升内控法律地位并强化惩戒措施 | 第39-40页 |
| 第六章 研究结论与不足 | 第40-42页 |
| 6.1 研究结论 | 第40页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第40-42页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第40-41页 |
| 6.2.2 未来展望 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
