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上市银行的内控缺陷信息披露研究--以平安银行为例

摘要第5-6页
Abstract第6页
第一章 引言第9-15页
    1.1 研究背景第9页
    1.2 研究意义第9-10页
    1.3 文献综述第10-13页
        1.3.1 国外研究文献综述第10-11页
        1.3.2 国内研究文献综述第11-12页
        1.3.3 文献述评第12-13页
    1.4 研究方法与思路第13-15页
        1.4.1 研究方法第13页
        1.4.2 研究内容第13-15页
第二章 上市银行内控缺陷披露的相关理论和制度背景第15-19页
    2.1 上市银行内控缺陷的定义第15页
    2.2 上市银行内控缺陷的分类第15-16页
    2.3 上市银行内控缺陷的识别方法第16-17页
        2.3.1 迹象识别法第16页
        2.3.2 测试识别法第16-17页
    2.4 上市银行内部控制和内控缺陷信息披露的相关政策规定第17-19页
        2.4.1《商业银行内部控制评价试行办法》对内部控制评价的要求第17页
        2.4.2《上市公司内部控制指引》对内控信息披露的要求第17-18页
        2.4.3《企业内部控制基本规范》对内控缺陷披露的要求第18页
        2.4.4《商业银行内部控制指引》对内控信息披露的要求第18-19页
第三章 我国上市银行内控缺陷信息披露的问题及成因分析第19-31页
    3.1 上市银行内控缺陷认定存在的问题第19-22页
        3.1.1 上市银行认定内控缺陷的范围不同第19页
        3.1.2 上市银行内控缺陷的认定标准不一致第19-21页
        3.1.3 内控评价和审计依据不同第21-22页
    3.2 上市银行内控缺陷信息披露存在的问题第22-29页
        3.2.1 上市银行未完全遵照内部控制信息强制性要求披露第22-23页
        3.2.2 上市银行内部控制信息披露的载体不一致第23-25页
        3.2.3 上市银行内部控制缺陷披露的实质性内容少第25-27页
        3.2.4 上市银行内控缺陷信息披露失真第27-29页
    3.3 上市银行内部控制缺陷信息披露问题原因分析第29-31页
        3.3.1 内控缺陷的认定标准难以确定第29页
        3.3.2 董事会披露内控缺陷时存在管理层选择动机第29-30页
        3.3.3 法规不健全监管力度不足第30-31页
第四章 平安银行内部控制缺陷披露的案例分析第31-36页
    4.1 案例的选取——公司情况简介第31页
    4.2 平安银行内控信息披露现状分析第31-33页
        4.2.1 内控信息披露概况第32-33页
        4.2.2 内控信息披露简略性分析第33页
    4.3 平安银行内控缺陷信息披露现状分析第33-35页
        4.3.1 内控缺陷信息披露概况第33-34页
        4.3.2 内控缺陷信息披露简略性分析第34-35页
    4.4 平安银行内控缺陷信息披露存在的问题第35-36页
第五章 加强上市银行内部控制缺陷披露的建议第36-40页
    5.1 银行自身方面第36-37页
        5.1.1 提高内部控制信息披露意识第36页
        5.1.2 加大审计委员会的监督力度第36-37页
        5.1.3 建立健全银行自身内控评价制度第37页
    5.2 外部监管方面第37-40页
        5.2.1 制定统一的内控缺陷认定标准第37-38页
        5.2.2 提高外部审计的审计质量第38-39页
        5.2.3 提升内控法律地位并强化惩戒措施第39-40页
第六章 研究结论与不足第40-42页
    6.1 研究结论第40页
    6.2 研究不足与展望第40-42页
        6.2.1 研究不足第40-41页
        6.2.2 未来展望第41-42页
参考文献第42-45页
致谢第45-46页

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