中国中小制造企业内部控制存在的问题与对策研究
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究目的及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究的意义 | 第12-13页 |
| 1.2.3 本文可能的创新点 | 第13页 |
| 1.3 研究的方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 文献资料法 | 第13-14页 |
| 1.3.2 问卷调查法 | 第14页 |
| 1.3.3 访谈法 | 第14页 |
| 1.4 研究内容及技术路线 | 第14-16页 |
| 第2章 相关概念及文献综述 | 第16-35页 |
| 2.1 相关概念 | 第16-20页 |
| 2.1.1 制造业 | 第16页 |
| 2.1.2 中小企业 | 第16-18页 |
| 2.1.3 中小制造企业 | 第18-20页 |
| 2.2 内部控制 | 第20-23页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第20页 |
| 2.2.2 内部控制的产生与发展 | 第20-23页 |
| 2.3 文献综述 | 第23-35页 |
| 2.3.1 国内内部控制研究现状 | 第23-31页 |
| 2.3.2 国外内部控制研究现状 | 第31-35页 |
| 第3章 问卷调查和访谈 | 第35-41页 |
| 3.1 调研和访谈的目的 | 第35页 |
| 3.2 调研问卷表的设计 | 第35-36页 |
| 3.3 问卷调查的形式和范围 | 第36-39页 |
| 3.4 样本信度检验 | 第39-41页 |
| 第4章 中小制造企业内部控制问题分析 | 第41-64页 |
| 4.1 中小制造企业内部控制问题分述 | 第41-57页 |
| 4.1.1 控制环境存在的问题 | 第41-47页 |
| 4.1.2 风险评估存在的问题 | 第47-48页 |
| 4.1.3 控制活动存在的问题 | 第48-52页 |
| 4.1.4 信息与沟通存在的问题 | 第52-54页 |
| 4.1.5 内控监督存在的问题 | 第54-56页 |
| 4.1.6 内部控制的设计与执行 | 第56-57页 |
| 4.2 中小制造企业内部控制问题综述 | 第57-60页 |
| 4.3 企业内控存在问题的原因 | 第60-64页 |
| 4.3.1 企业治理结构不完善 | 第60-61页 |
| 4.3.2 企业内审部门的监督职能弱化 | 第61页 |
| 4.3.3 对风险管理不重视 | 第61-62页 |
| 4.3.4 不重视企业文化建设 | 第62-64页 |
| 第5章 加强中小制造企业内部控制的对策和建议 | 第64-71页 |
| 5.1 优化控制环境 | 第64-65页 |
| 5.2 加强企业监督 | 第65-66页 |
| 5.3 完善反舞弊机制 | 第66-67页 |
| 5.4 加强风险管理 | 第67-68页 |
| 5.5 规范控制活动 | 第68-71页 |
| 第6章 结论与展望 | 第71-72页 |
| 6.1 研究结论 | 第71页 |
| 6.2 本文不足 | 第71页 |
| 6.3 展望 | 第71-72页 |
| 附录：调研问卷 | 第72-76页 |
| 参考文献 | 第76-82页 |
| 致谢 | 第82页 |
