| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·文献综述 | 第10-14页 |
| ·国外相关研究 | 第10-12页 |
| ·国内相关研究 | 第12-13页 |
| ·文献述评 | 第13-14页 |
| ·研究框架及方法 | 第14页 |
| ·可能的创新之处 | 第14-15页 |
| 2 内部控制评价的基本理论 | 第15-17页 |
| ·内部控制评价概念及作用 | 第15-16页 |
| ·内部控制评价与内部审计的比较 | 第16-17页 |
| ·内部控制评价与内部审计的联系 | 第16页 |
| ·内部控制评价与内部审计的区别 | 第16-17页 |
| 3 内部控制评价的现状及成因分析—基于沪深证券交易所 A 股样本 | 第17-23页 |
| ·内部控制评价的现状描述 | 第17-22页 |
| ·披露报告的状况描述 | 第17-19页 |
| ·评价报告信息披露情况 | 第19页 |
| ·内部控制缺陷的信息披露现状 | 第19-22页 |
| ·对现状的成因分析 | 第22-23页 |
| ·内部原因：管理层意识不足 | 第22页 |
| ·外部原因：法规细化不足 | 第22-23页 |
| 4 内部控制评价指标体系的构建 | 第23-37页 |
| ·构建指标体系的前提 | 第23-27页 |
| ·确立评价标准 | 第23页 |
| ·指标选取的类型和原则 | 第23-24页 |
| ·内部控制评价与风险管理的整合 | 第24-27页 |
| ·评价指标的选取 | 第27-33页 |
| ·内部控制目标相关指标的选取 | 第27页 |
| ·公司层面、流程层面评价指标的选取 | 第27页 |
| ·上市公司内部控制评价指标体系的构建 | 第27-33页 |
| ·内部控制缺陷的认定 | 第33-36页 |
| ·内部控制缺陷和内部控制固有局限性 | 第33-34页 |
| ·内部控制缺陷的认定 | 第34-36页 |
| ·内部控制有效性的认定 | 第36-37页 |
| 5 内部控制评价案例 | 第37-44页 |
| ·案例背景 | 第37-38页 |
| ·内控评价的建议 | 第38-43页 |
| ·主要风险的确定 | 第39-40页 |
| ·公司重要流程的确定 | 第40-41页 |
| ·风险管控和内控评价的方法 | 第41-43页 |
| ·分析研究 | 第43-44页 |
| ·优点 | 第43页 |
| ·不足 | 第43-44页 |
| 6 结论与展望 | 第44-45页 |
| ·研究结论 | 第44页 |
| ·研究展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第50-51页 |