| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章.引言 | 第9-11页 |
| ·研究背景及动机 | 第9-11页 |
| 第二章.内部控制,萨班斯法案及其对内控的推动 | 第11-21页 |
| ·内部控制发展历程 | 第11-15页 |
| ·萌芽阶段-内部牵制 | 第11页 |
| ·发展阶段-内部会计控制与内部管理控制 | 第11-12页 |
| ·成熟阶段-内部控制结构与内部控制整体架构 | 第12-13页 |
| ·内部控制在中国的发展 | 第13-15页 |
| ·萨班斯法案对内部控制发展的推动 | 第15-20页 |
| ·萨班斯法案及主要条款介绍 | 第15-18页 |
| ·遵循萨班斯法案,建设内部控制的困难与挑战 | 第18-19页 |
| ·萨班斯法案对电信企业内部控制的影响 | 第19-20页 |
| ·本章总结 | 第20-21页 |
| 第三章.COSO及其在电信企业内部控制中的应用 | 第21-28页 |
| ·COSO内部控制 | 第21-24页 |
| ·COSO报告简介 | 第21页 |
| ·COSO内部控制-整合框架 | 第21-24页 |
| ·电信企业基于COSO框架实施内部控制情况 | 第24-26页 |
| ·电信企业实施COSO内部控制的不足之处 | 第26-27页 |
| ·本章总结 | 第27-28页 |
| 第四章.COBIT--信息技术环境下的内部控制框架 | 第28-46页 |
| ·IT控制:围绕信息技术进行的内部控制重心 | 第28-29页 |
| ·IT控制的最佳实践框架:COBIT简介 | 第29-33页 |
| ·框架 | 第29-31页 |
| ·控制目标 | 第31-32页 |
| ·管理指南 | 第32页 |
| ·成熟度模型 | 第32-33页 |
| ·COBIT核心内容--控制目标 | 第33-40页 |
| ·规划与组织 | 第35-37页 |
| ·获取与实施 | 第37-38页 |
| ·交付与支持 | 第38-39页 |
| ·监控与评价 | 第39-40页 |
| ·COBIT如何遵循萨班斯法案 | 第40-41页 |
| ·COBIT是对COSO在IT控制方面的全面补充 | 第41-44页 |
| ·本章总结 | 第44-46页 |
| 第五章.运用COBIT加强IT控制,完善电信企业内部控制 | 第46-70页 |
| ·基于COBIT的IT内控方案-以中国移动财务集中信息系统为例 | 第46-48页 |
| ·中国移动公司信息系统规划总体解决方案 | 第46-47页 |
| ·基于COBIT的中国移动财务集中信息系统控制解决方案 | 第47-48页 |
| ·规划与组织 | 第48-55页 |
| ·制定财务集中信息系统的战略IT规划 | 第48-49页 |
| ·定义信息体系架构 | 第49-51页 |
| ·确定财务集中系统的技术方向 | 第51-52页 |
| ·定义IT流程、组织、关系 | 第52页 |
| ·IT投资管理 | 第52-53页 |
| ·沟通管理的目标及方向 | 第53页 |
| ·人力资源管理 | 第53-54页 |
| ·质量管理 | 第54页 |
| ·评估及管理IT风险 | 第54页 |
| ·项目管理 | 第54-55页 |
| ·获取与实施 | 第55-59页 |
| ·确定自动化解决方案 | 第55-56页 |
| ·获取技术平台及并保证其正常运行 | 第56页 |
| ·获取应用软件并保证其正常运行 | 第56-57页 |
| ·确保应用及知识转移 | 第57页 |
| ·获取IT资源 | 第57-58页 |
| ·解决方案变更管理 | 第58-59页 |
| ·交付与支持 | 第59-67页 |
| ·定义并管理服务级别 | 第59-60页 |
| ·确保持续服务 | 第60-61页 |
| ·确保系统安全 | 第61-62页 |
| ·用户培训 | 第62页 |
| ·日常服务及事件管理 | 第62-65页 |
| ·配置管理 | 第65-66页 |
| ·问题管理 | 第66页 |
| ·数据管理 | 第66-67页 |
| ·物理环境管理 | 第67页 |
| ·操作管理 | 第67页 |
| ·监控与评价 | 第67-70页 |
| ·IT绩效的监控与评估 | 第67-68页 |
| ·内部控制的监控与评估 | 第68-69页 |
| ·确保与外部要求的一致性 | 第69-70页 |
| 第六章.结论及展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第73页 |
