| 中文摘要 | 第1-3页 |
| Abstract | 第3-7页 |
| 绪论 | 第7-13页 |
| 一、研究背景 | 第7-10页 |
| 二、研究目的及意义 | 第10-11页 |
| (一) 研究目的 | 第10页 |
| (二) 研究意义 | 第10-11页 |
| 三、研究的思路和框架 | 第11-13页 |
| 第一章 理论文献综述 | 第13-20页 |
| 第一节 代理理论 | 第13-14页 |
| 第二节 公司治理理论 | 第14-15页 |
| 第三节 内部控制理论 | 第15-16页 |
| 第四节 风险管理理论 | 第16-17页 |
| 第五节 舞弊三角理论 | 第17-19页 |
| 本章小结 | 第19-20页 |
| 第二章 管理舞弊基本概述 | 第20-24页 |
| 第一节 舞弊辨析 | 第20-21页 |
| 第二节 管理舞弊的定义及理解 | 第21-23页 |
| 本章小结 | 第23-24页 |
| 第三章 管理舞弊防范的现行审计模式局限 | 第24-30页 |
| 第一节 制度基础审计模式的局限性 | 第24-26页 |
| 第二节 风险导向审计模式的局限性 | 第26-28页 |
| 本章小结 | 第28-30页 |
| 第四章 中国上市公司制度背景与管理舞弊动机分析 | 第30-41页 |
| 第一节 中国上市公司特有的制度背景 | 第30-33页 |
| 一、中国证券市场的特殊制度 | 第30-32页 |
| 二、中国上市公司特殊的股权结构 | 第32-33页 |
| 第二节 中国上市公司管理舞弊动机分析 | 第33-40页 |
| 一、管理层的压力 | 第33-36页 |
| 二、舞弊的机会 | 第36-39页 |
| 三、舞弊的借口 | 第39-40页 |
| 本章小结 | 第40-41页 |
| 第五章 达尔曼公司案例分析 | 第41-46页 |
| 第一节 案例简介 | 第41-42页 |
| 第二节 达尔曼公司舞弊特点分析 | 第42-44页 |
| 一、管理者参与造假,舞弊手法系统严密,具有较强隐蔽性 | 第42-43页 |
| 二、以"圈钱"为目的,违规上市、配股 | 第43页 |
| 三、治理结构混乱,管理者与董事会合谋 | 第43-44页 |
| 四、造假成本巨大,社会后果严重 | 第44页 |
| 第三节 结论和启示 | 第44-45页 |
| 一、不断完善公司治理结构 | 第44页 |
| 二、完善内部控制,加强外部监督 | 第44-45页 |
| 三、内部审计应在管理舞弊防范上发挥更大作用 | 第45页 |
| 四、重视风险管理,识别非财务警讯 | 第45页 |
| 本章小结 | 第45-46页 |
| 第六章 管理舞弊审计模式建立的工作基础 | 第46-51页 |
| 第一节 管理舞弊审计模式的基础 | 第46-47页 |
| 第二节 管理舞弊审计模式工作重心及测试平台 | 第47-48页 |
| 一、管理舞弊审计模式工作重心的转移 | 第47页 |
| 二、全新的审计测试平台——财务分析与治理系统评价并重 | 第47-48页 |
| 第三节 审计人员保持应有的职业怀疑态度 | 第48-50页 |
| 一、职业怀疑态度的含义 | 第48-49页 |
| 二、职业怀疑态度的运用 | 第49-50页 |
| 第四节 深入了解上市公司的环境因素 | 第50页 |
| 本章小节 | 第50-51页 |
| 第七章 上市公司管理舞弊审计模式的构建 | 第51-74页 |
| 第一节 完善上市公司公司治理结构 | 第51-53页 |
| 一、完善公司产权制度 | 第51-52页 |
| 二、完善董事会制度 | 第52-53页 |
| 第二节 加强内部控制系统建设 | 第53-54页 |
| 第三节 全面实施上市公司风险管理 | 第54-55页 |
| 第四节 管理舞弊审计模式 | 第55-73页 |
| 一、管理舞弊审计模式目标重构 | 第55-58页 |
| 二、管理舞弊审计模式特殊的审计方法 | 第58-64页 |
| 三、管理舞弊审计模式的特殊审计程序 | 第64-73页 |
| 本章小结 | 第73-74页 |
| 结语 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 致谢 | 第78-79页 |