我国公办高校固定资产内部控制研究--以N大学为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-14页 |
| 1.2.1 行政事业单位内部控制 | 第9-11页 |
| 1.2.2 公办高校固定资产内部控制 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第15-17页 |
| 2 我国公办高校固定资产内部控制理论研究 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制的历史演进 | 第17-20页 |
| 2.1.2 内部控制基本概念 | 第20页 |
| 2.2 公办高校固定资产内部控制概述 | 第20-24页 |
| 2.2.1 高校固定资产概述 | 第20-22页 |
| 2.2.2 高校固定资产内部控制的概念与构成要素 | 第22-23页 |
| 2.2.3 高校固定资产内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 3 我国公办高校固定资产内部控制现状 | 第24-34页 |
| 3.1 公办高校固定资产价值情况 | 第24页 |
| 3.2 公办高校固定资产腐败案件 | 第24-25页 |
| 3.3 公办高校固定资产内部控制的主要内容和风险 | 第25-32页 |
| 3.3.1 高校固定资产内部控制的主要内容 | 第25-31页 |
| 3.3.2 高校固定资产内部控制的主要风险 | 第31-32页 |
| 3.4 公办高校固定资产内部控制问题及原因分析 | 第32-34页 |
| 4 N大学固定资产内部控制现状及问题分析 | 第34-47页 |
| 4.1 N大学基本情况 | 第34-35页 |
| 4.2 N大学固定资产现状 | 第35-36页 |
| 4.3 N大学固定资产内部控制现状 | 第36-40页 |
| 4.3.1 固定资产内部控制的组织机构 | 第36-37页 |
| 4.3.2 固定资产内部控制的制度建设 | 第37-38页 |
| 4.3.3 固定资产内部控制的主要内容 | 第38-40页 |
| 4.4 N大学固定资产内部控制问题及原因分析 | 第40-47页 |
| 4.4.1 内部控制环境不够理想 | 第40-41页 |
| 4.4.2 风险评估机制不健全 | 第41-43页 |
| 4.4.3 控制活动执行不力 | 第43-45页 |
| 4.4.4 信息与沟通不畅通 | 第45页 |
| 4.4.5 缺乏有效监督 | 第45-47页 |
| 5 N大学固定资产内部控制改进建议 | 第47-58页 |
| 5.1 优化控制环境 | 第47-49页 |
| 5.1.1 优化组织结构和岗位设置 | 第47-48页 |
| 5.1.2 培养高素质队伍 | 第48页 |
| 5.1.3 提高固定资产内部控制意识 | 第48-49页 |
| 5.1.4 营造固定资产管理氛围 | 第49页 |
| 5.1.5 更新管理制度 | 第49页 |
| 5.2 建立健全风险评估机制 | 第49-50页 |
| 5.3 加强控制活动建设 | 第50-55页 |
| 5.3.1 规范验收流程 | 第50-51页 |
| 5.3.2 强化日常管理 | 第51-54页 |
| 5.3.3 实行科学的清查方式 | 第54-55页 |
| 5.3.4 严格执行处置流程 | 第55页 |
| 5.4 完善信息沟通机制 | 第55-56页 |
| 5.5 强化监督力度 | 第56-58页 |
| 6 我国公办高校固定资产内部控制改进建议 | 第58-63页 |
| 6.1 控制环境方面 | 第58-59页 |
| 6.2 风险评估方面 | 第59-60页 |
| 6.3 控制活动方面 | 第60页 |
| 6.4 信息与沟通方面 | 第60-61页 |
| 6.5 监督方面 | 第61-63页 |
| 7 结论与启示 | 第63-64页 |
| 7.1 结论 | 第63页 |
| 7.2 启示 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
