| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内部控制理论的研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 内部控制评价方法研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 内部控制评价指标体系研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献综述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容及框架 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制活动及其评价理论基础 | 第18-21页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第18页 |
| 2.2 内部控制活动理论 | 第18-19页 |
| 2.2.1 内部控制活动概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制活动内容 | 第19页 |
| 2.3 内部控制活动评价理论 | 第19-21页 |
| 2.3.1 内部控制活动评价概念 | 第19页 |
| 2.3.2 内部控制活动评价方法概述 | 第19-20页 |
| 2.3.3 内部控制活动评价指标概述 | 第20-21页 |
| 第3章 M稀土永磁公司概况及关键内部控制活动现状 | 第21-31页 |
| 3.1 公司基本概况 | 第21-27页 |
| 3.1.1 发展历程 | 第21-22页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第22页 |
| 3.1.3 关键内部控制活动的识别 | 第22-26页 |
| 3.1.4 行业背景分析 | 第26-27页 |
| 3.2 M稀土永磁公司关键内部控制活动现状 | 第27-31页 |
| 3.2.1 采购业务内部控制现状 | 第27-28页 |
| 3.2.2 生产业务内部控制现状 | 第28-29页 |
| 3.2.3 存货业务内部控制现状 | 第29-30页 |
| 3.2.4 销售业务内部控制现状 | 第30-31页 |
| 第4章 M稀土永磁公司关键内部控制活动调查与评价 | 第31-54页 |
| 4.1 M稀土永磁公司内部控制活动调查问卷 | 第31页 |
| 4.1.1 问卷设计 | 第31页 |
| 4.1.2 问卷发放回收与整理 | 第31页 |
| 4.2 M稀土永磁公司关键内部控制活动执行情况分析 | 第31-54页 |
| 4.2.1 关键内部控制活动评价方法选择 | 第31-32页 |
| 4.2.2 建立层次结构模型 | 第32页 |
| 4.2.3 构造判断矩阵 | 第32-37页 |
| 4.2.4 计算权重 | 第37-43页 |
| 4.2.5 内部控制活动评价结果及分析 | 第43-54页 |
| 第5章 M稀土永磁公司关键内部控制活动存在的问题 | 第54-58页 |
| 5.1 采购业务内部控制存在的问题 | 第54页 |
| 5.1.1 稀土永磁原材料采购无议价能力 | 第54页 |
| 5.1.2 未建立采购业务后评估制度 | 第54页 |
| 5.2 生产业务内部控制存在的问题 | 第54-55页 |
| 5.2.1 员工操作问题 | 第54页 |
| 5.2.2 工艺流程问题 | 第54-55页 |
| 5.3 存货业务内部控制存在的问题 | 第55页 |
| 5.3.1 存货管理制度不完善 | 第55页 |
| 5.3.2 存货控制缺失 | 第55页 |
| 5.4 销售业务内部控制存在的问题 | 第55-58页 |
| 5.4.1 销售队伍建设不力 | 第56页 |
| 5.4.2 销售布局不合理 | 第56-58页 |
| 第6章 M稀土永磁公司关键内部控制活动优化 | 第58-64页 |
| 6.1 采购业务内部控制优化 | 第58-59页 |
| 6.1.1 采购流程优化 | 第58-59页 |
| 6.1.2 采购计划的制定与审批控制 | 第59页 |
| 6.2 生产业务内部控制优化 | 第59-60页 |
| 6.2.1 生产流程优化 | 第59-60页 |
| 6.2.2 严格产品入库程序 | 第60页 |
| 6.3 存货业务内部控制优化 | 第60-62页 |
| 6.3.1 存货管理制度 | 第60-61页 |
| 6.3.2 存货流程优化 | 第61-62页 |
| 6.4 销售业务内部控制优化 | 第62-64页 |
| 6.4.1 销售定价策略 | 第62页 |
| 6.4.2 销售计划管理优化 | 第62-64页 |
| 第7章 结论 | 第64-65页 |
| 7.1 研究结论 | 第64页 |
| 7.2 论文不足及未来研究展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 附录A M稀土永磁公司关键内部控制活动重要性问卷调查 | 第68-71页 |
| 附录B M稀土永磁公司关键内部控制活动实施问卷调查 | 第71-77页 |
| 致谢 | 第77页 |
