| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外有关研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内有关研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容、框架及方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究内容及框架 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 创新之处 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制及其评价相关理论 | 第20-25页 |
| 2.1 内部控制的概念及发展延革 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及运行机制 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制发展历史沿革 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制基本要素 | 第21-22页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第22页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第22页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第22页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第22页 |
| 2.3 内部控制综合评价方法 | 第22-25页 |
| 2.3.1 德尔菲法 | 第22-23页 |
| 2.3.2 层次分析法 | 第23页 |
| 2.3.3 人工神经网络 | 第23页 |
| 2.3.4 模糊评价法 | 第23页 |
| 2.3.5 灰色评价方法 | 第23-25页 |
| 第3章 DB制药内部控制现状及问题分析 | 第25-36页 |
| 3.1 DB制药公司概况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 DB制药公司简介 | 第25页 |
| 3.1.2 DB制药公司主要业务及产品介绍 | 第25-26页 |
| 3.2 DB制药内部控制及评价现状分析 | 第26-33页 |
| 3.2.1 DB制药内部控制要素现状分析 | 第26-31页 |
| 3.2.2 DB制药重要业务内部控制现状分析 | 第31-32页 |
| 3.2.3 DB制药内部控制评价现状分析 | 第32-33页 |
| 3.3 DB制药内部控制及评价存在的主要问题 | 第33-34页 |
| 3.3.1 公司治理结构不完善 | 第33页 |
| 3.3.2 风险评估薄弱 | 第33-34页 |
| 3.3.3 公司重要业务缺乏控制制度 | 第34页 |
| 3.3.4 未有效执行反舞弊机制 | 第34页 |
| 3.3.5 缺乏对内部控制系统独立评估机制 | 第34页 |
| 3.4 DB制药应用灰色模型进行内部控制评价必要性及可行性分析 | 第34-36页 |
| 第4章 基于灰色评价模型的DB制药内部控制评价 | 第36-59页 |
| 4.1 基于灰色理论的DB制药内部控制要素评价体系构建及评价 | 第36-48页 |
| 4.1.1 建立DB制药内部控制要素评价指标体系 | 第36页 |
| 4.1.2 建立DB制药内部控制要素灰色评价模型 | 第36-41页 |
| 4.1.3 DB制药内部控制要素评价过程 | 第41-46页 |
| 4.1.4 DB制药内部控制要素评价结果及分析 | 第46-48页 |
| 4.2 基于灰色理论的DB制药重要业务流程层面内部控制评价 | 第48-59页 |
| 4.2.1 对采购业务流程的评价 | 第48-51页 |
| 4.2.2 对销售业务流程的评价 | 第51-54页 |
| 4.2.3 对资产管理流程的评价 | 第54-59页 |
| 第5章 DB制药的内部控制优化 | 第59-75页 |
| 5.1 基于DB制药内部控制要素的优化 | 第59-65页 |
| 5.1.1 改善控制环境 | 第59-62页 |
| 5.1.2 健全风险评估系统 | 第62页 |
| 5.1.3 优化控制活动 | 第62-63页 |
| 5.1.4 优化信息与沟通 | 第63-64页 |
| 5.1.5 完善内部监督 | 第64-65页 |
| 5.2 DB制药重要业务流程的内部控制优化 | 第65-75页 |
| 5.2.1 采购业务内部控制流程优化 | 第65-67页 |
| 5.2.2 销售业务内部控制流程优化 | 第67-69页 |
| 5.2.3 资产管理内部控制流程优化 | 第69-75页 |
| 第6章 结论 | 第75-77页 |
| 6.1 研究结论 | 第75-76页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 附录 DB制药内部控制调查问卷 | 第80-83页 |
| 致谢 | 第83页 |
