北京银行内部审计质量控制问题的研究
| 摘要 | 第9-10页 |
| Abstract | 第10页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 内部审计质量控制的理论概述 | 第17-21页 |
| 2.1 相关概念的界定 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部审计质量的涵义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的涵义 | 第17-18页 |
| 2.2 内部审计质量控制的目标及其构成要素 | 第18页 |
| 2.2.1 内部审计质量控制的目标 | 第18页 |
| 2.2.2 内部审计质量控制的构成要素 | 第18页 |
| 2.3 内部审计质量控制的理论基础 | 第18-21页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第18-19页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第19页 |
| 2.3.3 利益相关者理论 | 第19-21页 |
| 3 北京银行发展概况及其内部审计质量控制的现状 | 第21-28页 |
| 3.1 北京银行发展概况 | 第21-22页 |
| 3.2 北京银行内部审计质量控制现状 | 第22-28页 |
| 3.2.1 内部审计质量控制制度的建设 | 第22-23页 |
| 3.2.2 内部审计机构的设置 | 第23页 |
| 3.2.3 内部审计人员的管理及配置 | 第23-24页 |
| 3.2.4 内部审计业务的流程 | 第24-25页 |
| 3.2.5 内部审计人员的职责 | 第25-26页 |
| 3.2.6 内部审计项目实施结果 | 第26-28页 |
| 4 北京银行内部审计质量控制存在的问题及成因分析 | 第28-37页 |
| 4.1 北京银行内部审计质量控制存在的问题 | 第28-32页 |
| 4.1.1 内部审计范围相对狭窄 | 第28-29页 |
| 4.1.2 内部审计技术和方法相对落后 | 第29页 |
| 4.1.3 内部审计流程控制缺失 | 第29-31页 |
| 4.1.4 内部审计成果利用率较低 | 第31-32页 |
| 4.1.5 内部审计基层监督作用不足 | 第32页 |
| 4.2 北京银行内部审计质量控制问题的成因分析 | 第32-37页 |
| 4.2.1 内部审计观念相对落后 | 第32-33页 |
| 4.2.2 内审人员综合素质有待提高 | 第33-34页 |
| 4.2.3 内部审计信息化程度不高 | 第34-35页 |
| 4.2.4 缺乏详细的内部审计流程质量控制标准 | 第35页 |
| 4.2.5 对内审人员的履职问责力度不够 | 第35页 |
| 4.2.6 内部审计机构的设置存在不足 | 第35-37页 |
| 5 完善北京银行内部审计质量控制的措施 | 第37-45页 |
| 5.1 优化内部审计质量控制的环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 统一对内部审计的认识 | 第37页 |
| 5.1.2 拓展内部审计职能 | 第37-38页 |
| 5.2 建设高素质的内部审计队伍 | 第38-39页 |
| 5.2.1 完善内部审计人员选拔机制 | 第38页 |
| 5.2.2 建立多层次的内部审计人员培训机制 | 第38-39页 |
| 5.2.3 优化内部审计人员考核评估机制 | 第39页 |
| 5.3 大力推进非现场审计技术的发展 | 第39-40页 |
| 5.3.1 加强对内部审计数据的监控 | 第39-40页 |
| 5.3.2 加快推进审计模型数据库的建设 | 第40页 |
| 5.3.3 增强非现场审计的硬件设备和软件功能 | 第40页 |
| 5.4 规范内部审计流程质量控制标准 | 第40-43页 |
| 5.4.1 审前准备控制 | 第40-41页 |
| 5.4.2 审计过程控制 | 第41-42页 |
| 5.4.3 审后结果控制 | 第42-43页 |
| 5.5 完善内部审计人员履职问责机制 | 第43页 |
| 5.5.1 编制审计项目台账 | 第43页 |
| 5.5.2 建立详细的奖惩机制 | 第43页 |
| 5.6 加强对基层机构的审计监督 | 第43-45页 |
| 5.6.1 推行内部审计人员派驻制 | 第44页 |
| 5.6.2 探索基层机构巡视制度 | 第44-45页 |
| 6 结束语 | 第45-47页 |
| 6.1 研究结论 | 第45页 |
| 6.2 研究局限性及未来展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
