| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第8-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第8-9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.3 研究评述 | 第14页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 创新点 | 第15-17页 |
| 第二章 存货内部控制的相关理论 | 第17-23页 |
| 2.1 存货内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.2 存货内部控制的目标 | 第17页 |
| 2.3 存货内部控制的关键控制点 | 第17-19页 |
| 2.4 存货内部控制的方法 | 第19-23页 |
| 2.4.1 技术方法 | 第19-20页 |
| 2.4.2 制度方法 | 第20-23页 |
| 第三章 SY石油钻头厂存货内部控制现状分析 | 第23-31页 |
| 3.1 SY石油钻头厂简介 | 第23页 |
| 3.2 SY石油钻头厂生产特征 | 第23-24页 |
| 3.3 SY石油钻头厂存货的主要构成 | 第24-25页 |
| 3.4 SY石油钻头厂存货内部控制现状 | 第25-31页 |
| 3.4.1 业务目标 | 第25页 |
| 3.4.2 业务风险 | 第25-26页 |
| 3.4.3 业务流程 | 第26-31页 |
| 第四章 SY石油钻头厂存货内部控制存在问题及原因分析 | 第31-40页 |
| 4.1 SY石油钻头厂存货控制环境调查结果及问题分析 | 第31-33页 |
| 4.1.1 存货控制环境问卷调查结果 | 第31-32页 |
| 4.1.2 存货控制环境问题分析 | 第32-33页 |
| 4.2 SY石油钻头厂存货风险评估调查结果及问题分析 | 第33-34页 |
| 4.2.1 存货风险评估问卷调查结果 | 第33页 |
| 4.2.2 存货风险评估问题分析 | 第33-34页 |
| 4.3 SY石油钻头厂存货控制活动调查结果及问题分析 | 第34-36页 |
| 4.3.1 存货控制活动问卷调查结果 | 第34-35页 |
| 4.3.2 存货控制活动问题分析 | 第35-36页 |
| 4.4 SY石油钻头厂存货信息与沟通调查结果及问题分析 | 第36-37页 |
| 4.4.1 存货信息与沟通问卷调查结果 | 第36页 |
| 4.4.2 存货信息与沟通问题分析 | 第36-37页 |
| 4.5 SY石油钻头厂存货监督调查结果及问题分析 | 第37-38页 |
| 4.5.1 存货监督问卷调查结果 | 第37页 |
| 4.5.2 存货监督问题分析 | 第37-38页 |
| 4.6 SY石油钻头厂存货内部控制产生问题的原因分析 | 第38-40页 |
| 4.6.1 存货内部控制制度缺陷 | 第38-39页 |
| 4.6.2 企业执行力较差 | 第39-40页 |
| 第五章 SY石油钻头厂存货内部控制改进建议 | 第40-57页 |
| 5.1 存货内部控制改进目标及原则 | 第40-41页 |
| 5.1.1 存货内部控制改进目标 | 第40-41页 |
| 5.1.2 存货内部控制改进原则 | 第41页 |
| 5.2 存货内部控制流程优化设计 | 第41-52页 |
| 5.2.1 存货采购业务流程优化 | 第41-44页 |
| 5.2.2 存货验收业务流程优化 | 第44页 |
| 5.2.3 存货仓储业务流程优化 | 第44-46页 |
| 5.2.4 存货领用发出业务流程优化 | 第46-50页 |
| 5.2.5 存货盘点业务流程优化 | 第50页 |
| 5.2.6 存货退回业务流程优化 | 第50-52页 |
| 5.3 存货内部控制改进建议 | 第52-53页 |
| 5.3.1 加强采购预算管理 | 第52页 |
| 5.3.2 完善存货会计核算内部控制 | 第52-53页 |
| 5.3.3 加大存货保管力度 | 第53页 |
| 5.3.4 改善存货盘点清查制度 | 第53页 |
| 5.4 存货内部控制运行的保障措施 | 第53-57页 |
| 5.4.1 营造良好的存货内部环境 | 第53-54页 |
| 5.4.2 强化风险管理思想 | 第54-55页 |
| 5.4.3 引进现代化信息管理系统 | 第55页 |
| 5.4.4 加强存货管理内部监督 | 第55-57页 |
| 第六章 结论 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 附录 | 第61-63页 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 | 第63-64页 |
