| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 0.3 研究思路框架 | 第13-15页 |
| 1 相关概念及理论基础 | 第15-21页 |
| 1.1 风险导向内部审计相关概念 | 第15-17页 |
| 1.1.1 内部审计 | 第15页 |
| 1.1.2 风险导向内部审计 | 第15-17页 |
| 1.2 风险导向内部审计理论基础 | 第17-21页 |
| 1.2.1 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 1.2.2 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 1.2.3 战略管理理论 | 第19-21页 |
| 2 ZG公司及其风险导向内部审计现状 | 第21-27页 |
| 2.1 公司简介 | 第21-22页 |
| 2.2 ZG公司风险导向内部审计现状 | 第22-27页 |
| 2.2.1 ZG公司内部审计改革 | 第22-23页 |
| 2.2.2 内部审计程序实施 | 第23-27页 |
| 3 ZG公司风险导向内部审计存在的问题及原因分析 | 第27-36页 |
| 3.1 ZG公司风险导向内部审计存在的问题 | 第27-31页 |
| 3.1.1 风险数据库尚未完善 | 第27-28页 |
| 3.1.2 审计沟通互动仍存在障碍 | 第28-29页 |
| 3.1.3 内部审计人员素质较低 | 第29-30页 |
| 3.1.4 风险地图更新不及时 | 第30-31页 |
| 3.2 ZG公司风险导向内部审计存在问题的原因分析 | 第31-36页 |
| 3.2.1 风险管理机制存在缺陷 | 第31-32页 |
| 3.2.2 审计沟通互动管理机制不健全 | 第32-33页 |
| 3.2.3 管理层重视程度有限 | 第33-34页 |
| 3.2.4 后续审计发挥作用不佳 | 第34-35页 |
| 3.2.5 风险地图与内部控制联系不紧密 | 第35-36页 |
| 4 ZG公司风险导向内部审计的改进建议 | 第36-43页 |
| 4.1 加强内部审计与风险管理、公司治理相融合 | 第36-37页 |
| 4.1.1 内部审计与风险管理相融合 | 第36页 |
| 4.1.2 内部审计与公司治理相融合 | 第36-37页 |
| 4.2 提高审计沟通质量 | 第37-39页 |
| 4.2.1 进行明晰的沟通 | 第37页 |
| 4.2.2 确定适当的沟通人员 | 第37-38页 |
| 4.2.3 做好充分的准备工作 | 第38页 |
| 4.2.4 建立良好的沟通氛围 | 第38-39页 |
| 4.3 提高内部审计人员职业胜任能力 | 第39-40页 |
| 4.3.1 建立科学的学习验收机制 | 第39页 |
| 4.3.2 重视培养复合型人才 | 第39页 |
| 4.3.3 完善奖惩体系 | 第39-40页 |
| 4.4 加强内部审计后续审计工作实施 | 第40-41页 |
| 4.4.1 完善风险导向后续审计 | 第40页 |
| 4.4.2 选择合理的后续审计时间 | 第40页 |
| 4.4.3 提高思想认识程度 | 第40-41页 |
| 4.5 加强风险地图与内部控制相结合 | 第41-43页 |
| 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |