其他综合收益、产权性质与盈余管理
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容与研究框架 | 第12-14页 |
| 1.4 本文创新点 | 第14-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-21页 |
| 2.1 其他综合收益的列报 | 第15-17页 |
| 2.1.1 国外文献回顾 | 第15-16页 |
| 2.1.2 国内文献回顾 | 第16-17页 |
| 2.2 盈余管理的手段 | 第17-19页 |
| 2.2.1 国外文献回顾 | 第17-18页 |
| 2.2.2 国内文献回顾 | 第18-19页 |
| 2.3 综合收益列报与盈余管理研究 | 第19页 |
| 2.4 文献评述 | 第19-21页 |
| 3 理论基础 | 第21-26页 |
| 3.1 制度背景 | 第21-23页 |
| 3.2 理论基础 | 第23-26页 |
| 3.2.1 证券市场功能锁定理论 | 第23-24页 |
| 3.2.2 综合收益观理论 | 第24-25页 |
| 3.2.3 信息不对称理论 | 第25-26页 |
| 4 研究设计 | 第26-36页 |
| 4.1 研究设计思路框架 | 第26-27页 |
| 4.2 研究假设 | 第27-30页 |
| 4.3 模型设计 | 第30-31页 |
| 4.4 变量说明 | 第31-33页 |
| 4.4.1 被解释变量 | 第31页 |
| 4.4.2 解释变量 | 第31页 |
| 4.4.3 控制变量 | 第31-33页 |
| 4.5 研究样本 | 第33-36页 |
| 5 实证检验及分析 | 第36-54页 |
| 5.1 描述性统计分析 | 第36-40页 |
| 5.2 相关性检验 | 第40-41页 |
| 5.3 回归分析 | 第41-48页 |
| 5.3.1 全样本回归分析 | 第41-44页 |
| 5.3.2 分样本回归分析 | 第44-48页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第48-54页 |
| 5.4.1 全样本稳健性检验 | 第49-51页 |
| 5.4.2 分样本稳健性检验 | 第51-54页 |
| 6 结论 | 第54-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第54-55页 |
| 6.2 相关建议 | 第55-56页 |
| 6.3 研究不足 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第61-63页 |
| 学位论文数据集 | 第63页 |
