| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的 | 第11页 |
| 1.3 研究思路及论文框架 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究基本思路 | 第11-12页 |
| 1.3.2 论文框架 | 第12-13页 |
| 第二章 基本理论概述 | 第13-16页 |
| 2.1 COSO内部控制理论 | 第13-14页 |
| 2.1.1 COSO《内部控制—整合框架》 | 第13页 |
| 2.1.2 COSO《企业风险管理—整体框架》 | 第13-14页 |
| 2.1.3 COSO内部控制最新理论 | 第14页 |
| 2.2 国内内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.2.1《企业内部控制基本规范》概述 | 第14-15页 |
| 2.2.2 内审协会内控审计理论概述 | 第15页 |
| 2.3 本章小结 | 第15-16页 |
| 第三章 DQ公司内部控制审计工作 | 第16-34页 |
| 3.1 DQ公司内部控制审计简介 | 第16-17页 |
| 3.2 DQ公司内控审计流程 | 第17-27页 |
| 3.2.1 内控板块选取及审计通知书下达 | 第17-19页 |
| 3.2.2 现场工作底稿编制及测试 | 第19-22页 |
| 3.2.3 缺陷认定和影响程度评估 | 第22-25页 |
| 3.2.4 内控审计报告 | 第25-26页 |
| 3.2.5 DQ公司内部控制审计结果 | 第26-27页 |
| 3.3 DQ公司内部控制审计体系存在的问题 | 第27-30页 |
| 3.3.1 内部控制审计未能发现财务报表内控缺陷 | 第27-28页 |
| 3.3.2 内部控制重点板块评价遗漏重大缺陷 | 第28-29页 |
| 3.3.3 未能发挥风险管理评估的作用 | 第29-30页 |
| 3.3.4 所属子企业内控审计结论错误 | 第30页 |
| 3.4 DQ公司内控审计体系问题的原因分析 | 第30-33页 |
| 3.4.1 内控评价重点板块选取不当 | 第30-31页 |
| 3.4.2 内控评价方式存在局限性或实施不当 | 第31-32页 |
| 3.4.3 风险管控评价流于形式 | 第32-33页 |
| 3.4.4 子企业内控审计工作薄弱 | 第33页 |
| 3.5 本章小结 | 第33-34页 |
| 第四章 基于COSO理论的内控审计体系改进 | 第34-53页 |
| 4.1 DQ公司内控体系改进可行性分析 | 第34-36页 |
| 4.1.1 对标COSO内控理论 | 第34-35页 |
| 4.1.2 DQ公司内控审计体系改进的条件和局限分析 | 第35页 |
| 4.1.3 DQ公司内控审计体系改进计划和预期效果 | 第35-36页 |
| 4.2 基于《内部控制—整合框架》的内控审计改进 | 第36-45页 |
| 4.2.1 财务保证目标的内部控制审计改进 | 第36-41页 |
| 4.2.2 管理效率和效果目标的内部控制审计改进 | 第41-45页 |
| 4.2.3 合规合法目标的内部控制审计改进 | 第45页 |
| 4.3 基于《企业风险管理—整体框架》的内控审计改进 | 第45-51页 |
| 4.3.1 DQ公司目前面临的风险分析 | 第46-47页 |
| 4.3.2 风险管理审计的建议 | 第47-51页 |
| 4.4 强化子企业内控审计工作 | 第51页 |
| 4.5 本章小结 | 第51-53页 |
| 第五章 结论 | 第53-55页 |
| 5.1 主要结论 | 第53页 |
| 5.2 展望 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
