| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 导论 | 第7-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容和目的 | 第15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究目的 | 第15页 |
| 1.4 研究方法和研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第16页 |
| 1.5 论文创新 | 第16-18页 |
| 第二章 内部控制与风险管理理论梳理 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制理论的发展演进 | 第18-19页 |
| 2.1.1 实物资产控制的内部牵制制度 | 第18页 |
| 2.1.2 基于组织规模发展的内部管理控制制度 | 第18-19页 |
| 2.1.3 融多要素于一体的内部控制结构理论 | 第19页 |
| 2.1.4 以风险控制为目标的COSO报告 | 第19页 |
| 2.1.5 内部控制体系基本框架 | 第19页 |
| 2.2 风险管理与内部控制的耦合 | 第19-22页 |
| 2.2.1 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险管理与内部控制的关系 | 第20-22页 |
| 2.3 基于风险管理的内部控制体系构建 | 第22-24页 |
| 第三章 建设银行某分行内部控制现状 | 第24-30页 |
| 3.1 内部控制环境 | 第24-25页 |
| 3.1.1 公司治理结构 | 第25页 |
| 3.1.2 内部控制文化 | 第25页 |
| 3.2 风险管理 | 第25-28页 |
| 3.2.1 风险识别 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险度量的方法 | 第27页 |
| 3.2.3 风险管理的措施 | 第27-28页 |
| 3.3 内部控制活动效果 | 第28-29页 |
| 3.4 信息传递与交流 | 第29页 |
| 3.5 监督机制的建立情况 | 第29-30页 |
| 第四章 建设银行某分行内部控制体系的调查与分析 | 第30-41页 |
| 4.1 内部控制体系的调查 | 第30-35页 |
| 4.1.1 调查问卷的设计 | 第30页 |
| 4.1.2 调查问卷的内容 | 第30-34页 |
| 4.1.3 调查问卷的统计分析 | 第34-35页 |
| 4.2 内部控制体系存在的主要问题 | 第35-39页 |
| 4.2.1 内部控制环境基础薄弱 | 第35-36页 |
| 4.2.2 风险评估水平较低 | 第36-37页 |
| 4.2.3 控制措施不得当 | 第37页 |
| 4.2.4 信息与沟通不流畅 | 第37-38页 |
| 4.2.5 监督不到位 | 第38-39页 |
| 4.3 内部控制体系存在问题的原因分析 | 第39-41页 |
| 第五章 基于风险管理的建设银行某分行内部控制体系优化 | 第41-47页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第41-43页 |
| 5.1.1 树立内部控制提高单位核心竞争力的思想 | 第41页 |
| 5.1.2 健全以风险控制为基础的公司治理结构 | 第41-42页 |
| 5.1.3 塑造具有全员控制风险意识的企业文化 | 第42页 |
| 5.1.4 实施以提高管理效率为目标的人力资源政策 | 第42-43页 |
| 5.2 搭建科学的风险管理体系 | 第43-44页 |
| 5.2.1 培养风险管理的全局理念 | 第43页 |
| 5.2.2 确立风险管理的总体目标和具体目标 | 第43-44页 |
| 5.2.3 运用风险管理的信息技术手段 | 第44页 |
| 5.3 完善内部控制制度 | 第44页 |
| 5.3.1 设计健全的内部控制制度 | 第44页 |
| 5.3.2 增强内部控制执行力 | 第44页 |
| 5.4 加强信息系统建设 | 第44-45页 |
| 5.4.1 健全信息处理系统，保障信息质量 | 第44页 |
| 5.4.2 理顺信息传递渠道，提高信息时效 | 第44-45页 |
| 5.5 持续完善内部监督机制 | 第45-47页 |
| 第六章 结论与展望 | 第47-49页 |
| 6.1 主要结论 | 第47页 |
| 6.2 展望 | 第47-49页 |
| 附录 建设银行某分行内部控制设置适当性调查问卷 | 第49-53页 |
| 参考文献 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54页 |