中小医药经销企业内部控制研究--基于R企业案例分析
| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 | 第13页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 技术路线和篇章结构 | 第14-16页 |
| 1.3.1 技术路线 | 第14-15页 |
| 1.3.2 篇章结构 | 第15-16页 |
| 1.4 论文的贡献与不足 | 第16-17页 |
| 2 内部控制相关理论概述 | 第17-27页 |
| 2.1 企业内部控制理论的发展阶段 | 第17-19页 |
| 2.1.1 国外企业内部控制理论的发展历程 | 第17-18页 |
| 2.1.2 我国企业内部控制理论的发展现状 | 第18-19页 |
| 2.2 COSO内部控制基本框架概述 | 第19-25页 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架的内涵 | 第19-20页 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架的五要素 | 第20-25页 |
| 2.3 我国医药经销行业的内部控制现状 | 第25-26页 |
| 本章小结 | 第26-27页 |
| 3 R企业内部控制的现状及评价 | 第27-46页 |
| 3.1 R企业概况 | 第27-28页 |
| 3.2 R企业控制环境的现状及评价 | 第28-33页 |
| 3.2.1 企业文化和理念 | 第28-29页 |
| 3.2.2 企业治理结构和机构设置 | 第29-31页 |
| 3.2.3 企业内部审计 | 第31页 |
| 3.2.4 企业人力资源管理 | 第31-33页 |
| 3.3 R企业风险评估的现状及评价 | 第33-37页 |
| 3.3.1 企业对外部风险的识别 | 第33-34页 |
| 3.3.2 R企业对内部风险的识别 | 第34-35页 |
| 3.3.3 企业风险分析的现状及评价 | 第35页 |
| 3.3.4 企业的风险应对现状及评价 | 第35-37页 |
| 3.4 R企业控制活动的现状及评价 | 第37-44页 |
| 3.4.1 企业对资金的控制管理 | 第37-38页 |
| 3.4.2 企业的预算管理 | 第38-39页 |
| 3.4.3 企业的采购业务控制现状及分析 | 第39-40页 |
| 3.4.4 企业的销售业务现状及分析 | 第40-42页 |
| 3.4.5 企业的资产管理现状及分析 | 第42-44页 |
| 3.5 R企业信息与沟通的现状及评价 | 第44-45页 |
| 3.5.1 企业信息传递的日常管理 | 第44页 |
| 3.5.2 企业的沟通状况 | 第44-45页 |
| 3.6 R企业内部监督状况及评价 | 第45页 |
| 本章小结 | 第45-46页 |
| 4 R企业内部控制的改进建议 | 第46-70页 |
| 4.1 强化R企业的控制环境 | 第46-51页 |
| 4.1.1 深化企业文化和社会责任 | 第46-47页 |
| 4.1.2 完善治理结构和机构设置 | 第47-49页 |
| 4.1.3 加强内部审计建设 | 第49-50页 |
| 4.1.4 提升人力资源管理水平 | 第50-51页 |
| 4.2 建立完整的风险评估体系 | 第51-55页 |
| 4.2.1 外部风险识别的关键点 | 第52-53页 |
| 4.2.2 内部风险识别的关键点 | 第53-54页 |
| 4.2.3 对识别的风险进行分析 | 第54页 |
| 4.2.4 建立风险应对机制 | 第54-55页 |
| 4.3 加强企业的控制活动 | 第55-65页 |
| 4.3.1 对资金的控制管理 | 第55-57页 |
| 4.3.2 全面实行预算控制 | 第57-58页 |
| 4.3.3 采购业务控制 | 第58-60页 |
| 4.3.4 销售业务控制 | 第60-62页 |
| 4.3.5 资产管理 | 第62-65页 |
| 4.4 建立和完善信息与沟通系统 | 第65-66页 |
| 4.4.1 构建信息传递通道 | 第65-66页 |
| 4.4.2 加强企业各维度的沟通 | 第66页 |
| 4.5 完善对内部控制体系的监督 | 第66-67页 |
| 4.5.1 日常监督 | 第66-67页 |
| 4.5.2 专项监督 | 第67页 |
| 4.5.3 对内部控制体系的评价 | 第67页 |
| 4.6 R企业内部控制改进建议的总结 | 第67-69页 |
| 本章小结 | 第69-70页 |
| 5 结论与展望 | 第70-72页 |
| 5.1 主要结论 | 第70-71页 |
| 5.2 存在的不足和研究展望 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
