| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 一、绪论 | 第7-13页 |
| （一） 课题研究背景 | 第7-8页 |
| （二） 课题研究的意义和研究方法 | 第8-9页 |
| （三） 产权相关理论与文献综述 | 第9-13页 |
| 1. 产权的相关理论 | 第9-10页 |
| 2. 产权与所有权的联系与区别及相关研究 | 第10-11页 |
| 3. 内部控制近期观点 | 第11-13页 |
| 二、SOX 法案对国有大中型企业产权制度带来的冲击 | 第13-19页 |
| （一） 404 条款对企业内控提出的新要求 | 第13-14页 |
| （二） SOX 法案实施后国有大中型企业内控建设的难度剖析 | 第14-16页 |
| 1. 控制环境 | 第14-15页 |
| 2. 控制活动 | 第15-16页 |
| 3. 信息沟通 | 第16页 |
| 4. 监督 | 第16页 |
| （三） 国有大中型企业产权环境与SOX 立法环境的差异及其对法案实施的影响 | 第16-19页 |
| 1. 国有大中型企业的产权制度环境与SOX 立法环境的巨大差距 | 第16-17页 |
| 2. 环境差异对SOX 法案实施造成的影响 | 第17-18页 |
| 3. 完善国有大中型企业内控建设的必由之路 | 第18-19页 |
| 三、公司治理结构、内控与产权制度关系及相互影响 | 第19-23页 |
| （一） 公司治理结构与产权制度之间的相互联系 | 第19-20页 |
| （二） 内控、公司治理结构与产权制度的相互关系分析 | 第20-22页 |
| 1. 产权制度是内部控制的环境和前提，是企业整个内部控制系统的基石 | 第21页 |
| 2. 内部控制是产权进行利益相关方权利制衡的重要手段 | 第21页 |
| 3. 产权制度与内部控制相互牵制、相互制衡 | 第21-22页 |
| （三） 合理的产权制度是完善内控制度建设的根基 | 第22-23页 |
| 四、从国有大中型企业内控角度分析其产权制度存在的缺陷与不足 | 第23-32页 |
| （一） 国有大中型企业产权制度问题在内控和公司治理结构方面的表现 | 第23-24页 |
| （二） 国有大中型企业产权制度问题影响内控的理论分析 | 第24-28页 |
| 1. 国有大中型企业所有权与经营权合一对内控造成的影响 | 第24-25页 |
| 2. 国有大中型企业代理链过长对内控造成的影响 | 第25-26页 |
| 3. 国有大中型企业所有者缺位问题及对内控造成的影响 | 第26-27页 |
| 4. 国有大中型企业“一股独大”及对内控造成的影响 | 第27-28页 |
| （三） 国有大中型企业产权制度影响内控的案例分析 | 第28-32页 |
| 五、关于国有大中型企业海外上市过程中内控制度建设方面的建议 | 第32-38页 |
| （一） 正确认识与SOX 立法环境方面存在的差距：产权制度差异是根本 | 第32页 |
| （二） 提高产权结构性效率是完善内控建设的内在基础 | 第32-34页 |
| 1. 产权主体多元化，降低国有股集中度 | 第33页 |
| 2. 维护国有大中型企业法人财产权，减少国家行政干预 | 第33-34页 |
| （三） 法律法规是保障产权和完善内控的外部基础 | 第34-38页 |
| 1. 加强董事会系统和它的责任 | 第34-35页 |
| 2. 在立法上应提升上市公司中小股东的地位 | 第35-36页 |
| 3. 建立健全监事会制度 | 第36页 |
| 4. 提升审计委员会效率 | 第36页 |
| 5. 建立良好的法律环境 | 第36-38页 |
| 六、结论与展望 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42-45页 |
