西山集团内部控制体系的构建研究
| 中文摘要 | 第1-11页 |
| ABSTRACT | 第11-13页 |
| 第一章 绪论 | 第13-17页 |
| ·选题目的及研究意义 | 第13-14页 |
| ·理论意义 | 第13页 |
| ·现实意义 | 第13-14页 |
| ·研究内容 | 第14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| ·创新之处及预期研究实践成果 | 第15-17页 |
| 第二章 内部控制理论综述 | 第17-23页 |
| ·内部控制理论的发展脉络 | 第17-18页 |
| ·牵制阶段 | 第17页 |
| ·制度阶段 | 第17-18页 |
| ·结构阶段 | 第18页 |
| ·整体框架阶段 | 第18页 |
| ·整合框架阶段 | 第18页 |
| ·内部控制要素 | 第18-20页 |
| ·内部环境 | 第19页 |
| ·风险评估 | 第19页 |
| ·控制活动 | 第19页 |
| ·信息与沟通 | 第19页 |
| ·内部监督 | 第19-20页 |
| ·我国内部控制的理论研究 | 第20-23页 |
| ·国外研究动态 | 第20页 |
| ·我国企业内部控制发展进程 | 第20-21页 |
| ·我国《企业内部控制基本规范》的重大突破 | 第21-23页 |
| 第三章 西山煤电集团内部控制现状 | 第23-31页 |
| ·西山集团概况 | 第23-25页 |
| ·西山集团基本情况及发展历程 | 第23-24页 |
| ·西山集团组织结构 | 第24-25页 |
| ·西山集团内部控制现状 | 第25-27页 |
| ·内部环境现状 | 第25页 |
| ·风险评估现状 | 第25页 |
| ·控制活动现状 | 第25-27页 |
| ·信息与沟通现状 | 第27页 |
| ·内部监督现状 | 第27页 |
| ·西山集团内部控制实施存在的问题 | 第27-31页 |
| ·内部环境 | 第27-28页 |
| ·风险评估 | 第28页 |
| ·控制活动 | 第28-29页 |
| ·信息与沟通 | 第29页 |
| ·监督 | 第29-31页 |
| 第四章 西山集团内部控制体系的构建 | 第31-45页 |
| ·内部控制体系构建的目标和原则 | 第31-32页 |
| ·构建体系的目标 | 第31-32页 |
| ·构建体系的原则 | 第32页 |
| ·构建内部控制体系的准备工作 | 第32-33页 |
| ·领导重视 | 第32页 |
| ·全元动员 | 第32-33页 |
| ·借助专家 | 第33页 |
| ·内部控制体系的框架内容 | 第33-45页 |
| ·内部环境的构建 | 第33-35页 |
| ·风险管理体系的构建 | 第35-38页 |
| ·控制活动的构建 | 第38-42页 |
| ·信息系统的构建 | 第42页 |
| ·内部监督的构建 | 第42-45页 |
| 第五章 西山集团内部控制体系实施的保障措施 | 第45-53页 |
| ·提升集团整体内部控制能力 | 第45-46页 |
| ·识别能力的提升 | 第45页 |
| ·应用和学习能力的提升 | 第45页 |
| ·巩固与再造能力的提升 | 第45-46页 |
| ·优化导向型组织结构 | 第46-47页 |
| ·统一指挥策略 | 第46页 |
| ·整体协调策略 | 第46页 |
| ·有效跨度策略 | 第46页 |
| ·价值考核策略 | 第46-47页 |
| ·健全全面预算控制全程化 | 第47-50页 |
| ·全面预算控制的组织保证 | 第47-48页 |
| ·全面预算的控制关键点 | 第48-49页 |
| ·全面预算中引入价值管理 | 第49-50页 |
| ·全面预算控制的信息技术手段 | 第50页 |
| ·加强内部控制信息技术的应用 | 第50-51页 |
| ·应用部门的参与性 | 第50页 |
| ·信息系统的实效性 | 第50-51页 |
| ·信息系统的长期性 | 第51页 |
| ·构建有效的审计体系 | 第51-53页 |
| ·创新内部审计活动 | 第51页 |
| ·优化内审人员结构和素质 | 第51页 |
| ·统一履行审计委托权 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-59页 |
| 个人简况及联系方式 | 第59-63页 |
