| 论文独创性声明 | 第1页 |
| 论文使用授权声明 | 第2-3页 |
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第一章 引言 | 第8-12页 |
| 第一节 研究的背景 | 第8-9页 |
| 第二节 研究的目的、意义 | 第9-10页 |
| 第三节 研究的局限性 | 第10页 |
| 第四节 论文构成框架 | 第10-12页 |
| 第二章 内部会计控制理论综述 | 第12-25页 |
| 第一节 内部控制理论的发展演变过程 | 第12-15页 |
| 一 西方国家内部控制理论的发展与近况 | 第12-14页 |
| 二 我国内部控制理论的发展与近况 | 第14-15页 |
| 第二节 内部会计控制是企业内部控制体系的核心 | 第15-16页 |
| 第三节 内部会计控制的目标和原则 | 第16-18页 |
| 一 内部会计控制的目标 | 第16-17页 |
| 二 内部会计控制的原则 | 第17-18页 |
| 第四节 内部会计控制的内容 | 第18-19页 |
| 第五节 内部会计控制的方法 | 第19-25页 |
| 一 不相容职务相互分离控制 | 第19-20页 |
| 二 授权批准控制 | 第20-21页 |
| 三 会计系统控制 | 第21-22页 |
| 四 预算控制 | 第22-23页 |
| 五 财产保全控制 | 第23页 |
| 六 风险控制 | 第23-24页 |
| 七 内部报告控制 | 第24页 |
| 八 电子信息技术控制 | 第24-25页 |
| 第三章 山东省煤炭科研所内部会计控制的现状 | 第25-34页 |
| 第一节 山东省煤炭科研所简介 | 第25页 |
| 第二节 山东省煤炭科研所内部会计控制现状分析 | 第25-34页 |
| 一 管理体制不合理，内部会计控制机制不健全 | 第26-27页 |
| 二 会计机构设置不合理，会计信息失真 | 第27-28页 |
| 三 内部审计部门没有独立设置 | 第28页 |
| 四 预算控制约束软化，缺乏科学性和连贯性 | 第28-32页 |
| 五 财产物资管理薄弱，潜在亏损增加 | 第32-34页 |
| 第四章 山东省煤炭科研所内部会计控制框架的构建与运行 | 第34-59页 |
| 第一节 山东省煤炭科研所内部会计控制框架设计思路 | 第34-35页 |
| 第二节 山东省煤炭科研所内部会计控制环境 | 第35-43页 |
| 一 组织结构构建 | 第35-38页 |
| 二 建立和完善内外部约束机制 | 第38-39页 |
| 三 财务组织机构设计 | 第39-40页 |
| 四 加强企业自身建设 | 第40-43页 |
| 第三节 实行会计系统控制，是控制活动的基础 | 第43-50页 |
| 一 健全财务管理制度 | 第43-45页 |
| 二 建立会计岗位责任制 | 第45-48页 |
| 三 制定各类资产管理处置制度 | 第48-49页 |
| 四 规范会计基础工作 | 第49-50页 |
| 第四节 实行预算控制，是内部会计控制的基本方法 | 第50-59页 |
| 一 合理设置预算机构和预算控制流程 | 第50-51页 |
| 二 科学编制预算 | 第51-54页 |
| 三 强化成本费用预算控制 | 第54-57页 |
| 四 强化现金预算控制 | 第57页 |
| 五 严格预算的执行与监督考核 | 第57-59页 |
| 第五章 结论与建议 | 第59-61页 |
| 第一节 对煤研所内部会计控制的研究总结 | 第59页 |
| 第二节 建议 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-63页 |