| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第11-17页 |
| 第一节 研究背景和研究问题 | 第11-13页 |
| 一、研究背景 | 第11-12页 |
| 二、研究问题 | 第12-13页 |
| 第二节 研究内容及方法 | 第13-15页 |
| 一、研究思路及框架 | 第13-15页 |
| 二、研究方法 | 第15页 |
| 第三节 研究创新之处 | 第15-17页 |
| 第二章 中小企业IPO财务造假的相关理论和文献综述 | 第17-25页 |
| 第一节 中小企业IPO财务造假相关概念界定 | 第17-18页 |
| 一、中小企业 | 第17页 |
| 二、IPO | 第17页 |
| 三、IPO财务造假 | 第17-18页 |
| 第二节 财务舞弊动因理论 | 第18-20页 |
| 第三节 中小企业IPO财务造假的国内外文献综述 | 第20-25页 |
| 一、国外文献综述 | 第20-22页 |
| 二、国内文献综述 | 第22-24页 |
| 三、文献评述 | 第24-25页 |
| 第三章 中小企业IPO财务造假统计分析 | 第25-45页 |
| 第一节 中小企业特点 | 第25-26页 |
| 一、数量多,行业分布广、经济贡献作用大 | 第25页 |
| 二、所有权和经营权高度统一 | 第25页 |
| 三、资金薄弱,融资难问题突出 | 第25-26页 |
| 第二节 中小企业IPO条件 | 第26-28页 |
| 一、我国股票发行制度的演变 | 第26-27页 |
| 二、我国企业IPO上市条件 | 第27-28页 |
| 第三节 中小企业IPO财务造假事件统计分析 | 第28-45页 |
| 一、中小企业IPO财务造假特征 | 第31-36页 |
| 二、中小企业IPO财务造假手段 | 第36-40页 |
| 三、中小企业IPO财务造假后果 | 第40-45页 |
| 第四章 中小企业IPO财务造假案例分析 | 第45-68页 |
| 第一节 中小企业IPO财务造假案例介绍 | 第45-48页 |
| 一、嘉寓股份 | 第45-46页 |
| 二、登云股份 | 第46-48页 |
| 第二节 嘉寓股份和登云股份IPO财务造假的手段分析 | 第48-54页 |
| 一、虚增收入 | 第48-49页 |
| 二、调节成本费用 | 第49-51页 |
| 三、虚增资产 | 第51-52页 |
| 四、隐瞒关联方及关联交易 | 第52-53页 |
| 五、造假手段的总结分析 | 第53-54页 |
| 第三节 嘉寓股份和登云股份IPO财务造假的动因分析 | 第54-65页 |
| 一、嘉寓股份和登云股份IPO财务造假压力分析 | 第54-60页 |
| 二、嘉寓股份和登云股份IPO财务造假机会分析 | 第60-63页 |
| 三、嘉寓股份和登云股份IPO财务造假借口分析 | 第63-64页 |
| 四、嘉寓股份和登云股份造假动因的总结分析 | 第64-65页 |
| 第四节 嘉寓股份和登云股份IPO财务造假的后果分析 | 第65-68页 |
| 一、对企业的影响 | 第65-66页 |
| 二、对中介机构的影响 | 第66-68页 |
| 第五章 防范中小企业IPO财务造假的对策 | 第68-76页 |
| 第一节 探索新的融资方式,拓宽中小企业的融资渠道 | 第68-69页 |
| 一、构建互融联保平台 | 第68页 |
| 二、政府出面建立不以盈利为目的融资担保机构 | 第68页 |
| 三、引导地方性金融机构扩大对中小企业的融资 | 第68-69页 |
| 第二节 加强企业内部控制,完善企业治理环境 | 第69-70页 |
| 一、加强内部控制的监督,使之有效执行 | 第69页 |
| 二、合理设置董事会规模 | 第69-70页 |
| 三、完善独立董事制度,发挥独立性 | 第70页 |
| 第三节 中介机构加强IPO核查力度 | 第70-72页 |
| 一、关注企业IPO造假频繁发生的行业 | 第71页 |
| 二、全面核查关联方及关联交易 | 第71页 |
| 三、加大对企业收入、利润以及资产的核查深度 | 第71-72页 |
| 四、严格控制应收账款的函证过程 | 第72页 |
| 第四节 提高审查人员的专业性和职业道德,保证审核质量 | 第72-74页 |
| 一、合理配置项目组审查人员 | 第72-73页 |
| 二、定期培训,提高审查人员的专业技能 | 第73页 |
| 三、加强审查人员的诚信教育,保持职业道德 | 第73-74页 |
| 第五节 完善监管机制,健全相关法律法规 | 第74-76页 |
| 一、推动审核制度改革,逐步实行注册制 | 第74页 |
| 二、建立和完善多层次资本市场 | 第74-75页 |
| 三、完善并严格执行相关法律法规 | 第75页 |
| 四、加大对违法企业及中介机构的处罚力度,提高违规成本 | 第75-76页 |
| 第六章 结论与展望 | 第76-78页 |
| 第一节 结论 | 第76页 |
| 第二节 展望 | 第76-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
