| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第14-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 2 企业集团资金共享的文献综述及相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 企业集团资金共享的文献综述 | 第18-21页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-21页 |
| 2.1.3 国内外研究文献述评 | 第21页 |
| 2.2 企业集团资金共享的基本理论 | 第21-25页 |
| 2.2.1 资金共享的概念 | 第21-22页 |
| 2.2.2 资金共享的目标 | 第22-23页 |
| 2.2.3 资金共享遵循的原则 | 第23页 |
| 2.2.4 资金共享遵循的运作模式 | 第23-25页 |
| 2.3 企业集团资金共享的理论基础 | 第25-28页 |
| 2.3.1 成本效益理论 | 第25页 |
| 2.3.2 规模经济理论 | 第25-26页 |
| 2.3.3 业务流程再造理论 | 第26页 |
| 2.3.4 资源配置理论 | 第26-28页 |
| 3 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的相关理论分析 | 第28-41页 |
| 3.1 蒙牛集团资金集中管理概况 | 第28-30页 |
| 3.2 蒙牛集团实施资金共享服务平台的动因分析 | 第30-31页 |
| 3.2.1 降低资金管理风险 | 第30页 |
| 3.2.2 提高资金管理效率 | 第30页 |
| 3.2.3 加大资金监管水平 | 第30-31页 |
| 3.3 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的目标 | 第31-32页 |
| 3.3.1 收支分离与利益共享 | 第31页 |
| 3.3.2 进行融资管理与加强账户管理 | 第31-32页 |
| 3.3.3 找准资金收付规律与统筹安排 | 第32页 |
| 3.3.4 确保资金安全与资金使用效益 | 第32页 |
| 3.4 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的业务系统 | 第32-37页 |
| 3.4.1 基础业务 | 第33-35页 |
| 3.4.2 重点业务 | 第35-36页 |
| 3.4.3 创新业务 | 第36-37页 |
| 3.5 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的业务流程 | 第37-41页 |
| 3.5.1 汇总资金计划并预测资金流动 | 第37页 |
| 3.5.2 资金计划执行分析 | 第37-38页 |
| 3.5.3 形成良好的资金头寸 | 第38-39页 |
| 3.5.4 自动对账形成资金流量表 | 第39页 |
| 3.5.5 服务平台的业务联动模式 | 第39-41页 |
| 4 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的管控路径与保障措施 | 第41-46页 |
| 4.1 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的管控路径 | 第41-44页 |
| 4.1.1 运用资金池完成资金结算管控 | 第41-42页 |
| 4.1.2 利用资金预算实施收付款管控 | 第42-43页 |
| 4.1.3 推行银企直联实现资金运行管控 | 第43页 |
| 4.1.4 加强资金风险管控 | 第43-44页 |
| 4.2 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的保障措施 | 第44-46页 |
| 4.2.1 实行资金集中管理制度 | 第44页 |
| 4.2.2 加强与银行和软件公司的合作 | 第44-45页 |
| 4.2.3 拥有完善的信息系统 | 第45-46页 |
| 5 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的成效分析与成功经验 | 第46-55页 |
| 5.1 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的成效分析 | 第46-52页 |
| 5.1.1 形成了资金标准化管理 | 第46-47页 |
| 5.1.2 增强了资金流动性 | 第47-48页 |
| 5.1.3 加强了获取资金的能力 | 第48-49页 |
| 5.1.4 提升了资金盈利能力 | 第49-50页 |
| 5.1.5 提高了资金使用效率 | 第50-51页 |
| 5.1.6 促进了收款付款自动化 | 第51-52页 |
| 5.1.7 提高了服务质量 | 第52页 |
| 5.2 蒙牛集团EAS资金共享服务平台的成功经验 | 第52-55页 |
| 5.2.1 资金的高度集中管理 | 第52-53页 |
| 5.2.2 适宜的资金预算系统 | 第53页 |
| 5.2.3 健全的资金风险控制体系 | 第53页 |
| 5.2.4 服务保障体系的建设 | 第53-55页 |
| 结论与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第60页 |