万福生科财务造假案件中内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10页 |
| 0.2 国内外相关文献综述 | 第10-12页 |
| 0.2.1 国外相关文献综述 | 第10-11页 |
| 0.2.2 国内相关文献综述 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法及主要内容 | 第12-14页 |
| 1 内部控制的相关理论概述 | 第14-23页 |
| 1.1 内部控制理论的发展概况 | 第14-16页 |
| 1.1.1 国外内部控制理论的发展概况 | 第14-15页 |
| 1.1.2 国内内部控制理论的发展概况 | 第15-16页 |
| 1.2 内部控制的含义及目标 | 第16-17页 |
| 1.3 内部控制的作用 | 第17-18页 |
| 1.4 内部控制的五大要素及其关系 | 第18-23页 |
| 1.4.1 内部控制五大要素 | 第18-21页 |
| 1.4.2 内部控制要素之间的关系 | 第21-23页 |
| 2 万福生科公司简介及财务造假事件概述 | 第23-28页 |
| 2.1 万福生科公司简介 | 第23-25页 |
| 2.2 万福生科公司财务造假事件描述 | 第25-28页 |
| 3 万福生科公司造假案中内控问题及原因分析 | 第28-37页 |
| 3.1 万福生科公司内部控制存在的问题 | 第28-31页 |
| 3.1.1 管理者内控意识薄弱，股权高度集中 | 第28-29页 |
| 3.1.2 公司机构设置不合理，高管人员学历低 | 第29-30页 |
| 3.1.3 风险防范意识差，致使生产环节造假 | 第30页 |
| 3.1.4 信息沟通渠道不顺畅，沟通能力差 | 第30页 |
| 3.1.5 内审人员缺乏独立性，监督无法有效落实 | 第30-31页 |
| 3.2 万福生科公司内部控制问题的原因分析 | 第31-37页 |
| 3.2.1 控制环境方面的原因分析 | 第31-32页 |
| 3.2.2 风险评估方面的原因分析 | 第32-33页 |
| 3.2.3 控制活动方面的原因分析 | 第33-34页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面的原因分析 | 第34-35页 |
| 3.2.5 监督方面的原因分析 | 第35-37页 |
| 4 万福生科公司造假案件对内部控制优化的启示 | 第37-42页 |
| 4.1 完善内部控制环境 | 第37-38页 |
| 4.2 加强风险评估机制 | 第38-40页 |
| 4.3 重视安排控制活动 | 第40页 |
| 4.4 建立健全内部控制制度及监督 | 第40-41页 |
| 4.5 加强信息系统建设，共享信息资源 | 第41-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
