| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3 选题目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.4 主要研究内容 | 第13-15页 |
| 2 企业内部控制理论概述 | 第15-22页 |
| 2.1 概念界定 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的构成要素 | 第16-17页 |
| 2.3 建立公司内部控制制度的基本原则 | 第17-19页 |
| 2.4 内部控制对企业建设和发展的重要性 | 第19-20页 |
| 2.5 内部控制的局限性 | 第20-22页 |
| 3 ABC 公司基本情况简述 | 第22-27页 |
| 3.1 ABC 公司情况简介 | 第22页 |
| 3.2 公司业务及内部控制要点 | 第22-24页 |
| 3.3 公司组织架构 | 第24-25页 |
| 3.4 公司整体战略规划及目标 | 第25-27页 |
| 4 ABC 公司内部控制的基本现状及成因 | 第27-35页 |
| 4.1 ABC 公司内部控制现状 | 第27-33页 |
| 4.1.1 内部环境不完善 | 第27-29页 |
| 4.1.2 整体风险评估没有得到重视 | 第29页 |
| 4.1.3 控制措施的完整性及执行力不强 | 第29-32页 |
| 4.1.4 信息传递不真实、不及时 | 第32页 |
| 4.1.5 缺乏对内部控制的健全性、合理性及有效性的监督检查 | 第32-33页 |
| 4.2 ABC 公司内部控制问题成因分析 | 第33-35页 |
| 4.2.1 企业文化建设不到位 | 第33页 |
| 4.2.2 未建立风险控制体系 | 第33页 |
| 4.2.3 内部控制机制不健全，控制乏力 | 第33-34页 |
| 4.2.4 信息传递和沟通不畅 | 第34页 |
| 4.2.5 内部审计形同摆设 | 第34-35页 |
| 5 ABC 公司内部控制优化的对策建议 | 第35-44页 |
| 5.1 加强企业文化建设 | 第35-36页 |
| 5.2 建立和实施全面风险管理体系 | 第36-39页 |
| 5.3 完善各业务控制流程 | 第39-42页 |
| 5.4 完善信息与沟通体系 | 第42页 |
| 5.5 加强内部审计 | 第42-44页 |
| 6 ABC 公司内部控制优化的保障性措施 | 第44-46页 |
| 6.1 完善内部控制管理制度 | 第44-45页 |
| 6.2 加强内部控制管理所需的资源配备 | 第45页 |
| 6.3 加强内部控制管理的检查监督 | 第45-46页 |
| 7 结论 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |