| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.2 国内外研究概况 | 第7-13页 |
| 1.2.1 内部控制 | 第7-10页 |
| 1.2.2 风险管理 | 第10-12页 |
| 1.2.3 风险管理与内部控制的关系 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容 | 第13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13-15页 |
| 1.5 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.5.1 理论意义 | 第15页 |
| 1.5.2 实践意义 | 第15-16页 |
| 2 基于风险管理的内部控制体系概述 | 第16-25页 |
| 2.1 我国内控体系的发展与现状 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制全新体系《企业风险管理——综合框架》 | 第17-22页 |
| 2.2.1 基于风险管理的内控体系的目标 | 第19页 |
| 2.2.2 基于风险管理的内控体系的构成要素 | 第19-22页 |
| 2.3 风险管理综合框架与内部控制整体框架的比较 | 第22-25页 |
| 3 K公司内部控制体系的现状与存在问题 | 第25-49页 |
| 3.1 公司内部控制体系的现状 | 第25-28页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第26页 |
| 3.1.3 K公司内控体系的现状简述 | 第26-28页 |
| 3.2 K公司内控体系存在的问题 | 第28-49页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第28-33页 |
| 3.2.2 风险管理流程 | 第33-35页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第35-43页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第43-45页 |
| 3.2.5 监控 | 第45-49页 |
| 4 K公司内部控制体系的完善建议 | 第49-56页 |
| 4.1 改善控制环境 | 第49-51页 |
| 4.1.1 培育良好的风险管理理念 | 第49页 |
| 4.1.2 完善公司治理结构 | 第49-50页 |
| 4.1.3 设置科学合理的组织架构 | 第50页 |
| 4.1.4 健全入力资源政策 | 第50页 |
| 4.1.5 加强对下属企业的监管 | 第50-51页 |
| 4.2 构建全面风险管理体系 | 第51-53页 |
| 4.2.1 明确风险管理机构 | 第51-52页 |
| 4.2.2 充分地识别风险与动态地评估风险 | 第52页 |
| 4.2.3 制定风险策略与强化风险监控 | 第52-53页 |
| 4.3 采取有效的控制活动 | 第53-54页 |
| 4.3.1 实行资金池管理 | 第53页 |
| 4.3.2 加强工程项目管理 | 第53-54页 |
| 4.3.3 完善全面预算管理机制 | 第54页 |
| 4.4 建立顺畅的信息与沟通渠道 | 第54-55页 |
| 4.5 健全内部监督管理机制 | 第55-56页 |
| 5 结论与展望 | 第56-57页 |
| 5.1 结论 | 第56页 |
| 5.2 论文的主要不足与展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |