| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 2 国内外相关研究文献综述 | 第11-16页 |
| 2.1 国外研究 | 第11-13页 |
| 2.2 国内研究 | 第13-16页 |
| 3 内部控制审计理论分析 | 第16-23页 |
| 3.1 内部控制审计概念的界定 | 第16-17页 |
| 3.2 内部控制审计的作用 | 第17-18页 |
| 3.2.1 监督作用 | 第17页 |
| 3.2.2 鉴证作用 | 第17-18页 |
| 3.2.3 协调作用 | 第18页 |
| 3.2.4 参谋作用 | 第18页 |
| 3.2.5 经济评价作用 | 第18页 |
| 3.3 内部控制审计的程序 | 第18-20页 |
| 3.3.1 准备阶段 | 第19页 |
| 3.3.2 实施阶段 | 第19-20页 |
| 3.3.3 报告阶段 | 第20页 |
| 3.4 内部控制审计方法 | 第20-23页 |
| 3.4.1 调查问卷法 | 第21页 |
| 3.4.2 现场访谈法 | 第21页 |
| 3.4.3 实地观察法 | 第21页 |
| 3.4.4 资料检查法 | 第21-22页 |
| 3.4.5 穿行测试法 | 第22-23页 |
| 4 A公司内部控制审计现状分析 | 第23-31页 |
| 4.1 A公司基本情况 | 第23-24页 |
| 4.2 A公司内部控制审计现状 | 第24-25页 |
| 4.2.1 A公司内部控制审计概况 | 第24-25页 |
| 4.2.2 A公司内部控制审计程序 | 第25页 |
| 4.2.3 A公司内部控制审计方法 | 第25页 |
| 4.3 A公司内部控制审计中存在的问题 | 第25-29页 |
| 4.3.1 A公司内部控制审计意识薄弱 | 第26-27页 |
| 4.3.2 内部审计人员知识结构单一 | 第27-28页 |
| 4.3.3 内部控制审计的评价有失精准 | 第28页 |
| 4.3.4 审计技术适应性与方式不强 | 第28-29页 |
| 4.3.5 审计奖惩体系和结果仍未建立 | 第29页 |
| 4.4 A公司内部控制审计问题的原因分析 | 第29-31页 |
| 4.4.1 内部控制方面的原因 | 第29-30页 |
| 4.4.2 内部控制审计方面的原因 | 第30-31页 |
| 5 A公司内部控制审计改进措施 | 第31-39页 |
| 5.1 A公司内部控制审计改进思路及策略 | 第31-32页 |
| 5.1.1 内部控制审计改进思路 | 第31页 |
| 5.1.2 内部控制审计改进策略 | 第31-32页 |
| 5.2 A公司内部控制审计改进措施构建 | 第32-39页 |
| 5.2.1 明确内部控制审计目标 | 第32页 |
| 5.2.2 强化内部控制审计程序和方法 | 第32-34页 |
| 5.2.3 组织管理部门开展内部控制自评 | 第34-36页 |
| 5.2.4 进行后续审计保障内部控制审计作用的发挥 | 第36-37页 |
| 5.2.5 加强审计队伍建设,提高审计人员素质 | 第37页 |
| 5.2.6 建立内部控制审计的考核与奖惩机制 | 第37-39页 |
| 6 结束语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |
| 致谢 | 第43页 |