| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 相关文献综述 | 第13-20页 |
| 1.2.1 内部控制相关文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 内部控制测试相关文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 经济责任审计相关文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21页 |
| 1.4 主要观点及贡献 | 第21-23页 |
| 第2章 内部控制与经济责任审计相关理论分析 | 第23-30页 |
| 2.1 内部控制与经济责任审计的基本理论 | 第23-25页 |
| 2.1.1 内部控制的基本理论 | 第23-24页 |
| 2.1.2 经济责任审计的基本理论 | 第24-25页 |
| 2.2 内部控制及测试与经济责任审计的相关概念 | 第25-30页 |
| 2.2.1 内部控制的相关概念 | 第25-26页 |
| 2.2.2 内部控制测试的相关概念 | 第26-27页 |
| 2.2.3 经济责任审计的相关概念 | 第27-30页 |
| 第3章 H公司总经理经济责任审计内部控制测试的应用现状 | 第30-42页 |
| 3.1 H公司介绍 | 第30-31页 |
| 3.1.1 H公司基本情况 | 第30-31页 |
| 3.1.2 H公司总经理的经济责任 | 第31页 |
| 3.2 H公司总经理经济责任审计现状 | 第31-32页 |
| 3.2.1 H公司总经理经济责任审计内容 | 第31页 |
| 3.2.2 H公司总经理经济责任审计流程 | 第31-32页 |
| 3.3 H公司总经理经济责任审计内部控制测试现状 | 第32-38页 |
| 3.3.1 内部控制测试的性质 | 第32-35页 |
| 3.3.2 内部控制测试的时间 | 第35页 |
| 3.3.3 内部控制测试的范围 | 第35-36页 |
| 3.3.4 内部控制测试的结果 | 第36-38页 |
| 3.4 内部控制测试存在的问题 | 第38-39页 |
| 3.4.1 测试技术与方法单一 | 第38-39页 |
| 3.4.2 时间缺乏计划性 | 第39页 |
| 3.4.3 内容与深度不全面 | 第39页 |
| 3.5 产生内部控制测试问题的原因分析 | 第39-42页 |
| 3.5.1 审计人员重财务轻内控 | 第39-40页 |
| 3.5.2 缺乏相应内部控制测试操作规程 | 第40-41页 |
| 3.5.3 时间紧且审计成本约束 | 第41-42页 |
| 第4章 H公司总经理经济责任审计内部控制测试的应用改进 | 第42-53页 |
| 4.1 采用多样化内部控制测试方法 | 第42-49页 |
| 4.1.1 采用询问与观察了解内部控制运行情况 | 第42-45页 |
| 4.1.2 针对业务流程使用穿行测试法 | 第45-49页 |
| 4.2 增强内部控制测试的计划性 | 第49-50页 |
| 4.2.1 将内部控制测试纳入经济责任审计工作及审前调查方案 | 第49-50页 |
| 4.2.2 将内部控制审前调查纳入经济责任审计实施方案 | 第50页 |
| 4.3 扩展内部控制测试范围 | 第50-53页 |
| 4.3.1 关注防止国有资产流失内部控制的测试 | 第50-51页 |
| 4.3.2 增加“三重一大”决策内部控制的测试 | 第51页 |
| 4.3.3 处理好内部控制测试与经济责任审计的关系 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
