预期损失模型在商业银行贷款损失拨备的应用研究--基于灰色系统方法
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-14页 |
| 1.2.1 信贷顺周期产生原因 | 第9-10页 |
| 1.2.2 信贷顺周期实证研究 | 第10-11页 |
| 1.2.3 资本约束与商业银行信贷顺周期 | 第11-12页 |
| 1.2.4 解决信贷顺周期的对策研究分析 | 第12-13页 |
| 1.2.5 文献综述评述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与技术路线 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第14-16页 |
| 第2章 商业银行贷款损失拨备相关理论概述 | 第16-20页 |
| 2.1 与预期损失相关的商业银行风险管理理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 商业银行风险拨备与预期损失 | 第16页 |
| 2.1.2 商业银行贷款损失拨备与资本 | 第16-17页 |
| 2.1.3 商业银行贷款预期损失与贷款损失拨备 | 第17页 |
| 2.2 经济周期与信贷顺周期的理论分析 | 第17-20页 |
| 2.2.1 经济周期理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 信贷顺周期的理论 | 第18页 |
| 2.2.3 贷款损失拨备对银行信贷顺周期的影响 | 第18-20页 |
| 第3章 商业银行贷款损失拨备的政策解析及现状分析 | 第20-33页 |
| 3.1 会计准则中贷款损失拨备的政策解析 | 第20-22页 |
| 3.1.1 IASB新准则解析 | 第20页 |
| 3.1.2 我国商业银行贷款损失拨备新政解析 | 第20-21页 |
| 3.1.3 预期损失模型基本理论 | 第21-22页 |
| 3.2 我国商业银行贷款拨备的现行方法分析 | 第22-24页 |
| 3.2.1 五级分类计提法 | 第22-23页 |
| 3.2.2 未来现金流量折现法 | 第23页 |
| 3.2.3 两种现行方法比较 | 第23-24页 |
| 3.3 上市商业银行贷款损失拨备总体情况 | 第24-25页 |
| 3.4 贷款损失拨备情况的银行间对比 | 第25-32页 |
| 3.4.1 国有商业银行的贷款损失拨备分析 | 第25-27页 |
| 3.4.2 股份制商业银行的贷款损失拨备分析 | 第27-30页 |
| 3.4.3 城市商业银行的贷款损失拨备分析 | 第30-32页 |
| 3.5 现行贷款损失拨备存在的问题 | 第32-33页 |
| 第4章 基于灰色预测系统的预期损失模型构建 | 第33-46页 |
| 4.1 预期损失模型与已发生损失模型应用对比分析 | 第33-38页 |
| 4.1.1 预期不发生变化情形下的对比 | 第34-36页 |
| 4.1.2 预期发生变化情形下的对比 | 第36-38页 |
| 4.1.3 两模型理论分析对比 | 第38页 |
| 4.2 灰色预测系统基本概念、建模思想及应用过程 | 第38-42页 |
| 4.2.1 灰色预测系统对模型改进可行性分析 | 第38-40页 |
| 4.2.2 灰色预测系统的基本概念 | 第40-41页 |
| 4.2.3 灰色预测模型GW(1, 1)的建立 | 第41页 |
| 4.2.4 灰色预测系统对预期损失模型的改进 | 第41-42页 |
| 4.3 三种模型对比分析 | 第42-46页 |
| 第5章 预期损失模型应用挑战及解决措施 | 第46-50页 |
| 5.1 预期损失模型在我国应用方面的挑战 | 第46-48页 |
| 5.1.1 预期损失模型对外部市场环境要求较高 | 第46-47页 |
| 5.1.2 模型构建耗费大量的资源 | 第47页 |
| 5.1.3 更高的管理要求 | 第47-48页 |
| 5.2 保障措施 | 第48-50页 |
| 5.2.1 准则完善与部门间沟通 | 第48页 |
| 5.2.2 完善外部环境提前做好应对准备 | 第48页 |
| 5.2.3 完善数据库及评测预估体系 | 第48-50页 |
| 第6章 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
