A部队基层单位内部控制构建研究
| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第14页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 论文创新点 | 第15-17页 |
| 2 行政单位内部控制基本理论 | 第17-22页 |
| 2.1 内部控制定义 | 第17-18页 |
| 2.2 行政单位内部控制的目标与原则 | 第18-20页 |
| 2.2.1 行政单位内部控制目标 | 第18-19页 |
| 2.2.2 行政单位内部控制原则 | 第19-20页 |
| 2.3 行政单位内部控制理论基础 | 第20-22页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.3.2 新公共管理理论 | 第20-21页 |
| 2.3.3 非对称信息理论 | 第21-22页 |
| 3 A部队基层单位简介及内部控制现状 | 第22-32页 |
| 3.1 A部队训练基地情况简介 | 第22页 |
| 3.2 A部队基层单位内部控制现状 | 第22-32页 |
| 3.2.1 问卷设计与发放 | 第23-26页 |
| 3.2.2 A部队基层单位内部控制调查结果 | 第26-32页 |
| 4 A部队基层单位内部控制存在的问题及原因分析 | 第32-36页 |
| 4.1 内部控制环境不完善 | 第32-33页 |
| 4.1.1 领导内部控制意识薄弱 | 第32页 |
| 4.1.2 组织结构不完善 | 第32-33页 |
| 4.2 内部控制评估机制不健全 | 第33页 |
| 4.3 控制活动管理能力薄弱 | 第33-34页 |
| 4.4 信息和沟通不顺畅 | 第34-35页 |
| 4.5 内部监督不强 | 第35-36页 |
| 5 A部队基层单位内部控制的优化与构建 | 第36-45页 |
| 5.1 A部队基层单位内部环境的优化与构建 | 第36-37页 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 | 第36-37页 |
| 5.1.2 完善组织结构 | 第37页 |
| 5.1.3 建设组织文化 | 第37页 |
| 5.2 A部队基层单位风险评估的优化与构建 | 第37-39页 |
| 5.2.1 重视风险评估内容 | 第38页 |
| 5.2.2 完善风险评估程序 | 第38-39页 |
| 5.2.3 拓展风险控制方法 | 第39页 |
| 5.3 A部队基层单位控制活动的优化与构建 | 第39-41页 |
| 5.3.1 完善岗位责任制 | 第39-40页 |
| 5.3.2 加强预算控制 | 第40页 |
| 5.3.3 强化资金管理 | 第40-41页 |
| 5.4 A部队基层单位信息与沟通的优化与构建 | 第41-42页 |
| 5.4.1 公开内部信息 | 第41页 |
| 5.4.2 加强信息沟通 | 第41-42页 |
| 5.4.3 建设信息化系统 | 第42页 |
| 5.5 A部队基层单位内部控制监督的优化与构建 | 第42-45页 |
| 5.5.1 加强内部控制日常监督 | 第42-44页 |
| 5.5.2 做好内部控制专项监督 | 第44-45页 |
| 6 研究结论及启示 | 第45-47页 |
| 6.1 研究结论 | 第45页 |
| 6.2 启示 | 第45-46页 |
| 6.3 不足与展望 | 第46-47页 |
| 附录 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
