会计师事务所审计风险的研究--以南京立信永华会计师事务所为例
| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容与研究框架 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第11-12页 |
| 1.3 研究创新 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.2 案例选择 | 第13页 |
| 1.3.3 研究角度 | 第13-14页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第14-21页 |
| 2.1 文献综述 | 第14-18页 |
| 2.1.1 审计风险的基本定义 | 第14-15页 |
| 2.1.2 审计风险的影响因素 | 第15-16页 |
| 2.1.3 审计风险的防范措施 | 第16-17页 |
| 2.1.4 文献评述 | 第17-18页 |
| 2.2 审计风险相关理论 | 第18-21页 |
| 2.2.1 审计风险的含义 | 第18页 |
| 2.2.2 审计风险的特征 | 第18-20页 |
| 2.2.3 审计风险的类别 | 第20-21页 |
| 3 南京立信永华会计师事务所审计项目案例概况 | 第21-26页 |
| 3.1 南京立信永华会计师事务所概况 | 第21页 |
| 3.2 南纺股份案例概况 | 第21-24页 |
| 3.2.1 南纺股份公司基本情况 | 第21-22页 |
| 3.2.2 南纺股份案例概况 | 第22-24页 |
| 3.3 处罚情况 | 第24-25页 |
| 3.3.1 南京立信永华会计师事务所处罚情况 | 第24页 |
| 3.3.2 南纺股份处罚情况 | 第24-25页 |
| 3.4 审计失败事件的影响 | 第25-26页 |
| 4 南京立信永华会计师事务所审计失败原因分析 | 第26-43页 |
| 4.1 审计主体原因分析 | 第26-38页 |
| 4.1.1 业务承接可行性分析不足 | 第26页 |
| 4.1.2 专业胜任能力不足 | 第26-37页 |
| 4.1.3 审计独立性缺失 | 第37-38页 |
| 4.1.4 会计师事务所与南纺股份合谋 | 第38页 |
| 4.2 审计客体原因分析 | 第38-40页 |
| 4.2.1 内部管治设置不合理 | 第38-39页 |
| 4.2.2 管理层谋取私利 | 第39-40页 |
| 4.3 审计环境原因分析 | 第40-43页 |
| 4.3.1 外部监管滞后 | 第40-41页 |
| 4.3.2 违法成本低 | 第41-42页 |
| 4.3.3 相关法律法规执行不力 | 第42-43页 |
| 5 降低会计师事务所审计风险的对策建议 | 第43-49页 |
| 5.1 从审计主体的角度降低审计风险 | 第43-46页 |
| 5.1.1 审慎评估审计风险 | 第43-44页 |
| 5.1.2 加强注册会计师职业道德及专业胜任能力 | 第44-45页 |
| 5.1.3 规范审计收费 | 第45-46页 |
| 5.2 从审计客体的角度降低审计风险 | 第46-47页 |
| 5.2.1 完善被审计单位内控制度 | 第46页 |
| 5.2.2 加强管理层风险防范意识 | 第46-47页 |
| 5.3 从审计环境的角度降低审计风险 | 第47-49页 |
| 5.3.1 净化会计师事务所执业环境 | 第47-48页 |
| 5.3.2 强化行业监管和自律机制 | 第48页 |
| 5.3.3 完善相关法律法规 | 第48-49页 |
| 6 结论与展望 | 第49-51页 |
| 6.1 结论 | 第49页 |
| 6.2 展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 作者简历 | 第53-55页 |
| 学位论文数据集 | 第55页 |
