| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 第一节 研究背景和研究意义 | 第9-10页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10页 |
| 第二节 国内外相关研究动态及文献综述 | 第10-17页 |
| 一、操作风险的文献综述 | 第10-15页 |
| 二、内部控制与操作风险的相关性研究 | 第15-17页 |
| 第三节 研究思路和研究方法 | 第17-18页 |
| 一、研究思路 | 第17页 |
| 二、研究方法 | 第17-18页 |
| 第四节 研究创新点 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制及操作风险相关理论基础 | 第19-29页 |
| 第一节 内部控制理论概述 | 第19-22页 |
| 一、内部控制的定义 | 第19页 |
| 二、内部控制的目标 | 第19-21页 |
| 三、内部控制的要素 | 第21-22页 |
| 第二节 操作风险理论概述 | 第22-27页 |
| 一、操作风险的定义 | 第22-23页 |
| 二、操作风险的分类 | 第23-25页 |
| 三、操作风险管理的一般框架 | 第25-27页 |
| 第三节 内部控制与操作风险管理的相关性分析 | 第27-29页 |
| 一、内部控制是操作风险管理的基础 | 第27页 |
| 二、内部控制与操作风险管理控制的目标基本一致 | 第27-29页 |
| 第三章 我国商业银行操作风险管理现状 | 第29-35页 |
| 第一节 我国商业银行操作风险现状 | 第29-32页 |
| 第二节 我国商业银行内部控制现状 | 第32-35页 |
| 一、内部控制取得的成效 | 第32-33页 |
| 二、内部控制存在的主要问题 | 第33-35页 |
| 第四章 国外商业银行操作风险管理经验及启示 | 第35-41页 |
| 第一节 国外商业银行操作风管理经验 | 第35-39页 |
| 一、英国商业银行操作风险管理的经验 | 第35-36页 |
| 二、美国商业银行的操作风险管理经验 | 第36-37页 |
| 三、德国商业银行操作风险管理经验 | 第37-39页 |
| 第二节 国外商业银行操作风险管理在内控方面的启示 | 第39-41页 |
| 一、内控模式的选择 | 第39页 |
| 二、科学明确的授权和职责分工 | 第39-40页 |
| 三、交叉检查制度的实行 | 第40页 |
| 四、强调监督控制的作用 | 第40-41页 |
| 第五章 A银行操作风险管理问题及成因研究 | 第41-53页 |
| 第一节 A银行概况 | 第41-43页 |
| 一、A银行简介及治理结构 | 第41-43页 |
| 二、A银行内部控制结构及运行情况 | 第43页 |
| 第二节 A银行操作风险损失案例 | 第43-48页 |
| 一、A银行操作风险损失分布 | 第43-44页 |
| 二、A银行信贷业务风险管理 | 第44-46页 |
| 三、案例介绍 | 第46-48页 |
| 第三节 内控视角下A银行操作风险问题及成因分析 | 第48-53页 |
| 一、内控环境薄弱 | 第49页 |
| 二、操作风险管理的内控措施不够完善 | 第49-50页 |
| 三、风险监测水平不高，操作风险量化工具落后 | 第50-51页 |
| 四、监督约束机制不健全，内部稽核水平有限 | 第51页 |
| 五、操作风险信息披露不及时，信息沟通不顺畅 | 第51-53页 |
| 第六章 我国商业银行操作风险管理的对策 | 第53-63页 |
| 第一节 营造良好的内控环境 | 第53-55页 |
| 一、灌输合规理念，加强人员控制 | 第53-54页 |
| 二、完善银行风险管理规章制度 | 第54-55页 |
| 三、改善公司治理结构 | 第55页 |
| 第二节 完善操作风险识别与评估系统 | 第55-58页 |
| 一、设立操作风险关键风险指标(KRI) | 第56-57页 |
| 二、建立风险数据库，提高监测水平 | 第57-58页 |
| 第三节 加强内部控制活动 | 第58-61页 |
| 一、完善现有信息系统功能，强化业务操作过程控制 | 第58-59页 |
| 二、完善不相容岗位分离和授权审批控制 | 第59页 |
| 三、加大内控执行力度，健全操作风险管理体系 | 第59-60页 |
| 四、内部控制人员流程方面 | 第60页 |
| 五、加强内部控制的监督作用，减少由关键人员引发的操作风险 | 第60-61页 |
| 第四节 加强银行内部的信息沟通与评价反馈机制 | 第61-63页 |
| 一、建立有效的操作风险内部控制报告和纠正机制 | 第61-62页 |
| 二、建立有效的信息交流沟通平台 | 第62页 |
| 三、提高操作风险信息披露水平 | 第62-63页 |
| 第七章 结论与不足 | 第63-65页 |
| 一、结论 | 第63页 |
| 二、不足 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |