| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第11-12页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·文献综述 | 第12-16页 |
| ·国外文献综述 | 第12-14页 |
| ·国内文献综述 | 第14-16页 |
| ·研究思路及架构 | 第16-18页 |
| ·研究思路 | 第16-17页 |
| ·文章结构 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制评价的基础理论及实施机理分析 | 第18-32页 |
| ·内部控制及其评价的涵义 | 第18-21页 |
| ·内部控制的涵义 | 第18页 |
| ·内部控制评价的涵义 | 第18-19页 |
| ·内部控制评价与内部控制审计的区别 | 第19-21页 |
| ·内部控制评价的理论基础 | 第21-22页 |
| ·直接基础理论 | 第21页 |
| ·间接基础理论 | 第21-22页 |
| ·内部控制评价的实施机理分析 | 第22-27页 |
| ·内部审计实施内部控制评价的优势 | 第22-23页 |
| ·内部控制评价与内部审计的关系 | 第23-25页 |
| ·内部审计开展内部控制评价的途径及要求 | 第25-27页 |
| ·内部控制评价体系的基本框架 | 第27-32页 |
| ·评价主体与客体 | 第27-28页 |
| ·评价目标与指标及标准 | 第28-30页 |
| ·评价方法及报告 | 第30-32页 |
| 第3章 长沙市烟草公司的内部控制现状分析 | 第32-39页 |
| ·公司基本情况 | 第32-33页 |
| ·公司概况简介 | 第32页 |
| ·公司发展历程 | 第32页 |
| ·公司组织结构 | 第32-33页 |
| ·长沙市烟草公司内部控制现状及存在的问题 | 第33-35页 |
| ·控制环境问题 | 第33-34页 |
| ·风险评估问题 | 第34页 |
| ·控制活动问题 | 第34页 |
| ·信息与沟通问题 | 第34-35页 |
| ·内部监督问题 | 第35页 |
| ·长沙市烟草公司构建内部控制评价体系的现状分析 | 第35-39页 |
| ·公司构建内部控制评价体系的需求分析 | 第35-37页 |
| ·公司构建内部控制评价体系的环境分析 | 第37-39页 |
| 第4章 长沙市烟草公司内部控制评价体系的构建与实施 | 第39-55页 |
| ·内部控制评价体系框架的构建 | 第39-40页 |
| ·评价主体与客体 | 第39页 |
| ·评价目标与指标及标准 | 第39-40页 |
| ·评价方法与报告 | 第40页 |
| ·内部控制评价指标体系的构建 | 第40-50页 |
| ·内部控制评价指标选取原则 | 第40-41页 |
| ·内部控制评价指标体系设计 | 第41-50页 |
| ·建立内部控制评价的模型 | 第50-53页 |
| ·运用层次分析法确定指标体系的权重 | 第51-52页 |
| ·模糊综合评价法计算综合评价值 | 第52-53页 |
| ·内部控制评价的实施程序 | 第53-55页 |
| ·内部控制评价工作的计划制定及目标确定 | 第53页 |
| ·内部控制有效性的判定 | 第53页 |
| ·内部控制评价的实施 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |