| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-10页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究的目的和意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·论文的创新点和不足 | 第9-10页 |
| 2 文献综述 | 第10-17页 |
| ·国外文献综述 | 第10-15页 |
| ·国内文献综述 | 第15-17页 |
| 3 内部控制概述 | 第17-22页 |
| ·内部控制的相关概念 | 第17-19页 |
| ·内部控制的定义 | 第17页 |
| ·内部控制的目标 | 第17-18页 |
| ·内部控制的原则 | 第18页 |
| ·内部控制的要素 | 第18-19页 |
| ·内部控制理论 | 第19-22页 |
| ·控制论 | 第19页 |
| ·委托代理理论 | 第19-20页 |
| ·系统论 | 第20-22页 |
| 4 我国内部控制存在的若干问题 | 第22-26页 |
| ·缺乏良好的内部控制环境 | 第22-23页 |
| ·风险意识淡薄,管理机制不健全 | 第23页 |
| ·信息收集和传递不畅,缺少良好的反馈机制 | 第23页 |
| ·控制活动执行不力 | 第23-24页 |
| ·内部控制监督机制不健全 | 第24-26页 |
| 5 完善我国内部控制的措施和建议 | 第26-37页 |
| ·加强企业内部环境的建设 | 第26-28页 |
| ·完善公司治理结构 | 第26-27页 |
| ·设置合理的组织结构与权责分配体系 | 第27页 |
| ·加大内部审计力度 | 第27-28页 |
| ·实施有利于企业可持续发展的人力资源政策 | 第28页 |
| ·注重企业文化建设 | 第28页 |
| ·完善企业风险管理体系 | 第28-30页 |
| ·充分进行风险事项识别 | 第28-29页 |
| ·全面进行风险评估 | 第29页 |
| ·综合分析设置风险应对方案 | 第29-30页 |
| ·实施多项措施提高控制活动的质量 | 第30-33页 |
| ·实施不相容职务分离控制 | 第30-31页 |
| ·严格做好授权批准控制 | 第31页 |
| ·推行全面预算管理控制,强化预算约束 | 第31-32页 |
| ·严格实施财产保护控制 | 第32页 |
| ·大力推行绩效考评控制 | 第32-33页 |
| ·充分利用信息技术,加强信息及时沟通,提高信息质量 | 第33-35页 |
| ·建立信息采集、加工机制 | 第33页 |
| ·注重信息传递、建立反馈机制 | 第33-34页 |
| ·加强信息技术的运用 | 第34页 |
| ·建立反舞弊机制 | 第34-35页 |
| ·建立投诉和举报人保护制度 | 第35页 |
| ·加强内部控制的持续监督,增加内部控制的执行力度 | 第35-37页 |
| ·重视审计委员会的作用 | 第35-36页 |
| ·增强内部审计执行力度 | 第36-37页 |
| 结论 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-40页 |
| 致谢 | 第40页 |