| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法与研究思路 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第13-15页 |
| 2 内部控制基本理论框架 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的要素 | 第15-16页 |
| 2.2 信托公司内部控制特点 | 第16-19页 |
| 3 ABC信托公司基本情况及内部控制现状 | 第19-32页 |
| 3.1 我国信托行业的发展 | 第19-20页 |
| 3.2 信托业务主要分类 | 第20-22页 |
| 3.3 ABC信托公司基本情况 | 第22-26页 |
| 3.4 ABC信托公司内部控制体系现状 | 第26-28页 |
| 3.5 ABC信托公司信托业务存续期管理环节内部控制现状 | 第28-32页 |
| 4 ABC信托公司存续期管理环节内部控制存在的问题及分析 | 第32-41页 |
| 4.1 不相容职务未分离,出现贷管合一现象 | 第32页 |
| 4.2 业务人员风险意识淡薄 | 第32-33页 |
| 4.3 业务管理制度执行不到位 | 第33-36页 |
| 4.3.1 持续监督检查流于形式 | 第33-35页 |
| 4.3.2 产品到期前未按规定通知还款 | 第35-36页 |
| 4.3.3 资金划付管理不规范 | 第36页 |
| 4.4 档案管理方式较粗放 | 第36-37页 |
| 4.5 信托财产管理信息披露不当 | 第37-39页 |
| 4.5.1 信息披露内容不够深入 | 第38页 |
| 4.5.2 信息披露方式有待改进 | 第38-39页 |
| 4.6 业务管理方式较落后 | 第39页 |
| 4.7 审计监督存在监督缺位问题 | 第39-40页 |
| 4.8 核心管理层经营管理不善 | 第40-41页 |
| 5 ABC信托公司存续期管理环节内部控制优化建议 | 第41-50页 |
| 5.1 改善组织结构,实现贷管分离 | 第41-42页 |
| 5.2 加强业务人员风险教育,增强风险意识 | 第42页 |
| 5.3 严格执行业务管理制度,注重控制活动落实 | 第42-44页 |
| 5.3.1 规范持续监督检查工作 | 第42-43页 |
| 5.3.2 产品到期前及时通知还款 | 第43-44页 |
| 5.3.3 完善资金划付管理制度 | 第44页 |
| 5.4 强化档案管理工作 | 第44-45页 |
| 5.5 规范信息披露行为,强化信息与沟通效果 | 第45-46页 |
| 5.5.1 深化信息披露层次 | 第45-46页 |
| 5.5.2 推行信息披露平台化 | 第46页 |
| 5.6 建立信托业务信息管理系统 | 第46-47页 |
| 5.7 明确权责范围,切实履行内部监督职责 | 第47-48页 |
| 5.8 提升核心管理层管理素质与能力 | 第48-50页 |
| 6 结论与展望 | 第50-52页 |
| 6.1 结论 | 第50-51页 |
| 6.2 展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |