R集团董事长经济责任审计案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 经济责任审计的界定 | 第10-12页 |
| 1.2.2 经济责任审计内容及评价指标 | 第12-13页 |
| 1.2.3 经济责任审计风险 | 第13-14页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容及框架 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 经济责任审计及其理论基础和法律依据 | 第17-22页 |
| 2.1 经济责任审计概述 | 第17-18页 |
| 2.2 经济责任审计理论基础 | 第18-20页 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 人本管理理论 | 第19-20页 |
| 2.3 经济责任审计法律依据 | 第20-22页 |
| 第3章 R集团董事长经济责任审计概况 | 第22-35页 |
| 3.1 实施经济责任审计总体情况 | 第22-24页 |
| 3.2 计划准备阶段 | 第24-27页 |
| 3.2.1 成立审计小组 | 第24页 |
| 3.2.2 收集审计资料及确定审计内容 | 第24-26页 |
| 3.2.3 确立审计计划 | 第26-27页 |
| 3.3 审计实施阶段 | 第27-33页 |
| 3.3.1 进驻R集团及实行承诺制度 | 第27页 |
| 3.3.2 内部控制有效性评价 | 第27-28页 |
| 3.3.3 财务收支真实性审计 | 第28-30页 |
| 3.3.4 国有资产保值增值审查 | 第30-31页 |
| 3.3.5 管理及社会经济责任履行情况审核 | 第31-33页 |
| 3.4 审计报告阶段 | 第33-35页 |
| 3.4.1 汇总底稿及交换审计意见 | 第33页 |
| 3.4.2 出具经济责任审计报告 | 第33-35页 |
| 第4章 R集团董事长经济责任审计问题分析 | 第35-48页 |
| 4.1 审计小组力量薄弱 | 第35-37页 |
| 4.1.1 专业知识不充足 | 第35-36页 |
| 4.1.2 风险意识薄弱 | 第36-37页 |
| 4.2 审计重点不明确 | 第37-39页 |
| 4.2.1 审计重点范围过宽 | 第38-39页 |
| 4.2.2 审计重点不在“人” | 第39页 |
| 4.3 审计程序存在缺陷 | 第39-45页 |
| 4.3.1 了解被审计单位不充分 | 第40-41页 |
| 4.3.2 内控评价程序不完整 | 第41-42页 |
| 4.3.3 应收账款审计程序流于形式 | 第42-43页 |
| 4.3.4 比较分析程序未执行 | 第43页 |
| 4.3.5 函证程序控制不严 | 第43-44页 |
| 4.3.6 国有资产增保值审查程序简单 | 第44-45页 |
| 4.4 经济责任评价指标体系不完善 | 第45-46页 |
| 4.5 审计结果反馈环节未确立 | 第46-48页 |
| 第5章 R集团董事长经济责任审计改进建议 | 第48-57页 |
| 5.1 选择合适的审计人员 | 第49-50页 |
| 5.2 改进审计方法程序 | 第50-51页 |
| 5.3 构建经济责任审计评价指标体系 | 第51-55页 |
| 5.4 建立审计结果反馈监督制度 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
