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R集团董事长经济责任审计案例研究

摘要第4-5页
Abstract第5-6页
第1章 绪论第9-17页
    1.1 研究背景及意义第9-10页
        1.1.1 研究背景第9-10页
        1.1.2 研究意义第10页
    1.2 文献综述第10-15页
        1.2.1 经济责任审计的界定第10-12页
        1.2.2 经济责任审计内容及评价指标第12-13页
        1.2.3 经济责任审计风险第13-14页
        1.2.4 文献述评第14-15页
    1.3 研究内容及框架第15-16页
        1.3.1 研究内容第15页
        1.3.2 研究框架第15-16页
    1.4 研究方法第16-17页
第2章 经济责任审计及其理论基础和法律依据第17-22页
    2.1 经济责任审计概述第17-18页
    2.2 经济责任审计理论基础第18-20页
        2.2.1 受托经济责任理论第18-19页
        2.2.2 人本管理理论第19-20页
    2.3 经济责任审计法律依据第20-22页
第3章 R集团董事长经济责任审计概况第22-35页
    3.1 实施经济责任审计总体情况第22-24页
    3.2 计划准备阶段第24-27页
        3.2.1 成立审计小组第24页
        3.2.2 收集审计资料及确定审计内容第24-26页
        3.2.3 确立审计计划第26-27页
    3.3 审计实施阶段第27-33页
        3.3.1 进驻R集团及实行承诺制度第27页
        3.3.2 内部控制有效性评价第27-28页
        3.3.3 财务收支真实性审计第28-30页
        3.3.4 国有资产保值增值审查第30-31页
        3.3.5 管理及社会经济责任履行情况审核第31-33页
    3.4 审计报告阶段第33-35页
        3.4.1 汇总底稿及交换审计意见第33页
        3.4.2 出具经济责任审计报告第33-35页
第4章 R集团董事长经济责任审计问题分析第35-48页
    4.1 审计小组力量薄弱第35-37页
        4.1.1 专业知识不充足第35-36页
        4.1.2 风险意识薄弱第36-37页
    4.2 审计重点不明确第37-39页
        4.2.1 审计重点范围过宽第38-39页
        4.2.2 审计重点不在“人”第39页
    4.3 审计程序存在缺陷第39-45页
        4.3.1 了解被审计单位不充分第40-41页
        4.3.2 内控评价程序不完整第41-42页
        4.3.3 应收账款审计程序流于形式第42-43页
        4.3.4 比较分析程序未执行第43页
        4.3.5 函证程序控制不严第43-44页
        4.3.6 国有资产增保值审查程序简单第44-45页
    4.4 经济责任评价指标体系不完善第45-46页
    4.5 审计结果反馈环节未确立第46-48页
第5章 R集团董事长经济责任审计改进建议第48-57页
    5.1 选择合适的审计人员第49-50页
    5.2 改进审计方法程序第50-51页
    5.3 构建经济责任审计评价指标体系第51-55页
    5.4 建立审计结果反馈监督制度第55-57页
参考文献第57-60页
致谢第60页

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