| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第15-18页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第18页 |
| 1.3 研究方法和研究框架 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第19-21页 |
| 第二章 S农商行小微企业贷款信用风险内部控制现状 | 第21-38页 |
| 2.1 S农商行概况 | 第21-25页 |
| 2.1.1 组织架构及股东情况 | 第21-23页 |
| 2.1.2 主要财务经营情况 | 第23页 |
| 2.1.3 风险及监管指标情况 | 第23-25页 |
| 2.2 S农商行小微企业贷款业务情况 | 第25-29页 |
| 2.2.1 小微企业主要贷款品种 | 第25-27页 |
| 2.2.2 小微企业贷款业务发展概况 | 第27-29页 |
| 2.3 S小微企业贷款信用风险内部控制现状 | 第29-35页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第29-31页 |
| 2.3.2 风险识别与评估 | 第31-33页 |
| 2.3.3 内部控制活动 | 第33-34页 |
| 2.3.4 信息交流与反馈 | 第34页 |
| 2.3.5 监督评价与纠正 | 第34-35页 |
| 2.4 小微企业贷款信用风险内部控制效果 | 第35-37页 |
| 2.5 本章小结 | 第37-38页 |
| 第三章 S农商行小微企业贷款信用风险内部控制问题分析 | 第38-52页 |
| 3.1 内部控制环境问题分析 | 第38-43页 |
| 3.1.1 公司治理成效不显著 | 第38页 |
| 3.1.2 未形成良好的风险管理文化 | 第38-40页 |
| 3.1.3 绩效考评体系不科学 | 第40-41页 |
| 3.1.4 组织架构及资源配置不适应业务发展形势 | 第41-43页 |
| 3.2 风险识别与评估问题分析 | 第43-46页 |
| 3.2.1 风险评估指标体系不科学 | 第43-45页 |
| 3.2.2 风险评估技术手段运用不足 | 第45-46页 |
| 3.3 内部控制活动问题分析 | 第46-49页 |
| 3.3.1 贷前调查分析不到位 | 第46-47页 |
| 3.3.2 授信审查审批流于形式 | 第47页 |
| 3.3.3 贷后管理不到位 | 第47-48页 |
| 3.3.4 贷款定价不科学 | 第48-49页 |
| 3.4 信息交流及反馈问题分析 | 第49-50页 |
| 3.4.1 存在管理信息失真情况 | 第49页 |
| 3.4.2 部门博弈导致信息交流不畅 | 第49-50页 |
| 3.5 监督评价与纠正问题分析 | 第50-51页 |
| 3.5.1 内部监督评价工作有效性不足 | 第50页 |
| 3.5.2 问题纠正整改不到位 | 第50-51页 |
| 3.6 本章小结 | 第51-52页 |
| 第四章 S农商行小微企业贷款信用风险内部控制改进策略 | 第52-66页 |
| 4.1 内部控制环境问题改进策略 | 第52-56页 |
| 4.1.1 积极提升公司治理有效性 | 第52页 |
| 4.1.2 持续加强风险文化建设 | 第52-53页 |
| 4.1.3 完善绩效考评体系 | 第53-55页 |
| 4.1.4 实施小微企业贷款管理架构改革 | 第55-56页 |
| 4.2 风险识别与评估问题改进策略 | 第56-61页 |
| 4.2.1 改进小微企业信用等级评定工作 | 第56-61页 |
| 4.2.2 加快风险评估信息系统建设 | 第61页 |
| 4.3 内部控制活动问题改进策略 | 第61-63页 |
| 4.3.1 提升小微企业贷款制度执行力 | 第61-63页 |
| 4.3.2 提升小微企业贷款定价科学性 | 第63页 |
| 4.4 监督评价与纠正问题改进策略 | 第63-65页 |
| 4.4.1 建立问题整改与问责机制 | 第63-64页 |
| 4.4.2 建立小微企业贷款业务内部控制评价制度 | 第64-65页 |
| 4.5 本章小结 | 第65-66页 |
| 第五章 S农商行小微企业贷款信用风险内部控制改进策略保障性措施 | 第66-72页 |
| 5.1 强化小微企业贷款人力资源管理 | 第66-67页 |
| 5.2 建立小微企业贷款风险预警机制 | 第67-68页 |
| 5.3 创新小微企业不良贷款处置方式 | 第68页 |
| 5.4 充分发挥内部监督评价作用 | 第68-69页 |
| 5.5 加强小微企业贷款产品创新 | 第69-70页 |
| 5.6 构建小微企业深度合作模式 | 第70-71页 |
| 5.7 本章小结 | 第71-72页 |
| 结论 | 第72-74页 |
| 参考文献 | 第74-76页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第76-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 附件 | 第78页 |
