| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第7-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.3 国内外研究现状 | 第8-13页 |
| 1.2 研究内容和框架 | 第13页 |
| 1.3 研究方法和思路 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第14页 |
| 1.4 研究创新和贡献 | 第14-15页 |
| 第2章 企业内部控制的相关理论 | 第15-17页 |
| 2.1 内部控制的含义 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的基本要素 | 第15-17页 |
| 第3章 XX 电信公司内部控制建设情况 | 第17-24页 |
| 3.1 XX 电信公司基本情况简介 | 第17页 |
| 3.2 XX 电信公司内部控制建设过程 | 第17-18页 |
| 3.3 XX 电信公司内部控制运行基本情况 | 第18-24页 |
| 3.3.1 内部控制环境 | 第18-19页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 3.3.3 控制与活动 | 第20-21页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第21-22页 |
| 3.3.5 监控 | 第22-24页 |
| 第4章 XX 电信内部控制建设和运行中出现的主要问题 | 第24-34页 |
| 4.1 内部控制环境和意识 | 第24-26页 |
| 4.1.1 内部控制认识不足，控制环境不理想 | 第24-25页 |
| 4.1.2 内部组织机构与管理体系存在矛盾 | 第25-26页 |
| 4.2 内部控制设计方面 | 第26-28页 |
| 4.2.1 业务流程动态维护不足 | 第26页 |
| 4.2.2 局部过度控制 | 第26-27页 |
| 4.2.3 忽视内部控制关键环节的控制时效 | 第27-28页 |
| 4.3 内部控制执行方面 | 第28-30页 |
| 4.3.1 形式控制大于实质控制 | 第28-29页 |
| 4.3.2 协调成本过大，效益性控制不足 | 第29-30页 |
| 4.4 内部控制的信息沟通难度大 | 第30-31页 |
| 4.4.1 现有的 IT 系统难以满足内部控制管理的需要 | 第30-31页 |
| 4.5 内部控制监督考核 | 第31-34页 |
| 4.5.1 内外部独立评估有效性不够 | 第31-32页 |
| 4.5.2 内部控制考核不严 | 第32-34页 |
| 第5章 XX 电信公司内部控制优化方案 | 第34-43页 |
| 5.1 建设内部控制文化，优化内部控制环境 | 第34-35页 |
| 5.1.1 定期开展内部控制知识宣贯，强化全体员工内控意识 | 第34页 |
| 5.1.2 持续培育企业文化，营造健康内控氛围 | 第34-35页 |
| 5.2 内部控制设计方面 | 第35-37页 |
| 5.2.1 建立内部控制日常动态修订制度 | 第35页 |
| 5.2.2 兼顾效率，优化简化流程 | 第35-36页 |
| 5.2.3 设定各关键环节的处理时限 | 第36-37页 |
| 5.2.4 实现员工一岗一表 | 第37页 |
| 5.3 内部控制执行方面 | 第37-38页 |
| 5.3.1 加强内部控制执行和检查考核 | 第37页 |
| 5.3.2 优化组织架构，实现效益优先的最佳设置 | 第37-38页 |
| 5.4 加强内部控制的信息沟通 | 第38-39页 |
| 5.4.1 利用 IT 手段提高内部控制信息化水平 | 第38-39页 |
| 5.4.2 推行集中管理，加强内部控制工作的规范性和标准性 | 第39页 |
| 5.5 强化内部控制监督考核 | 第39-43页 |
| 5.5.1 提高内外部独立评估有效性 | 第39-40页 |
| 5.5.2 建立内部控制问责制 | 第40-41页 |
| 5.5.3 建立全面风险管理的内部控制体系 | 第41-43页 |
| 第6章 总结及期望 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-47页 |
