| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 内部控制的有效性 | 第9-10页 |
| 1.2.2 内部控制信息披露的影响因素 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容、方法与创新点 | 第11-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法与创新点 | 第12-14页 |
| 1.3.2.1 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.2.2 创新点 | 第13-14页 |
| 第二章 相关基础理论 | 第14-22页 |
| 2.1 内部控制涵义 | 第14页 |
| 2.2 内部控制目标 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制要素 | 第15-17页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第15页 |
| 2.3.2 目标设定 | 第15页 |
| 2.3.3 事项识别 | 第15页 |
| 2.3.4 风险评估 | 第15-16页 |
| 2.3.5 风险应对 | 第16页 |
| 2.3.6 控制活动 | 第16页 |
| 2.3.7 信息与沟通 | 第16-17页 |
| 2.3.8 监督 | 第17页 |
| 2.4 国内外内部控制发展现状 | 第17-22页 |
| 2.4.1 国外内部控制发展现状 | 第17-19页 |
| 2.4.2 国内内部控制发展现状 | 第19-22页 |
| 第三章 公司内控现状及问题分析 | 第22-29页 |
| 3.1 公司基本概况 | 第22-23页 |
| 3.2 公司内部控制建设 | 第23-25页 |
| 3.2.1 组织保障 | 第23-24页 |
| 3.2.2 风险管理 | 第24-25页 |
| 3.2.3 内部控制活动 | 第25页 |
| 3.2.4 监督改进 | 第25页 |
| 3.3 主要问题分析 | 第25-29页 |
| 3.3.1 公司内部控制环境不完善，缺乏良好的内部控制氛围 | 第25-26页 |
| 3.3.2 公司风险管理机制有效性不足，内部控制活动不系统 | 第26页 |
| 3.3.3 主要业务环节内部控制存在的问题 | 第26-29页 |
| 第四章 公司内控体系优化方案 | 第29-53页 |
| 4.1 目标定位和优化原则 | 第29页 |
| 4.1.1 目标定位 | 第29页 |
| 4.1.2 优化原则 | 第29页 |
| 4.2 构建组织保障机制 | 第29-33页 |
| 4.2.1 增强内控体系的权威性 | 第30页 |
| 4.2.2 健全内部控制组织体系 | 第30-31页 |
| 4.2.3 加大内部控制的宣传和员工培训 | 第31页 |
| 4.2.4 建立内控体系突发事件应急机制 | 第31-32页 |
| 4.2.5 建立员工的信息与沟通渠道 | 第32页 |
| 4.2.6 构建科学的激励约束机制 | 第32-33页 |
| 4.3 内部控制制度优化 | 第33-36页 |
| 4.3.1 完善公司内部控制环境 | 第33页 |
| 4.3.2 构建科学合理的风险管理机制 | 第33-34页 |
| 4.3.3 加强公司的内部监督 | 第34-35页 |
| 4.3.4 加强信息与沟通，建立信息沟通管理机制 | 第35-36页 |
| 4.3.5 树立内部控制企业文化 | 第36页 |
| 4.4 主要业务环节内部控制设计 | 第36-53页 |
| 4.4.1 采购环节控制 | 第37-43页 |
| 4.4.2 存货管理控制 | 第43-44页 |
| 4.4.3 生产环节控制 | 第44-47页 |
| 4.4.4 销售环节控制 | 第47-48页 |
| 4.4.5 人力资源控制 | 第48-50页 |
| 4.4.6 财务管理控制 | 第50-53页 |
| 第五章 结论 | 第53-55页 |
| 5.1 研究结论 | 第53页 |
| 5.2 不足与展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |