| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究内容与创新点 | 第9页 |
| 1.4 研究方法与研究思路 | 第9-11页 |
| 2 文献综述及理论基础 | 第11-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第11-19页 |
| 2.1.1 风险管理审计研究成果综述 | 第11-16页 |
| 2.1.2 采购风险的研究成果综述 | 第16-18页 |
| 2.1.3 采购风险管理审计研究成果综述 | 第18-19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-25页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险重要性理论 | 第20-21页 |
| 2.2.3 ERM框架理论 | 第21-25页 |
| 3 采购业务风险管理审计的目标、内容和程序设计研究 | 第25-40页 |
| 3.1 采购业务风险管理审计的目标 | 第25页 |
| 3.2 采购业务风险管理审计的内容 | 第25-31页 |
| 3.2.1 计划控制阶段 | 第26-27页 |
| 3.2.2 请购及审批控制阶段 | 第27页 |
| 3.2.3 供应商控制阶段 | 第27-29页 |
| 3.2.4 采购价格控制阶段 | 第29页 |
| 3.2.5 合同控制阶段 | 第29页 |
| 3.2.6 验收控制阶段 | 第29-30页 |
| 3.2.7 付款控制阶段 | 第30-31页 |
| 3.3 采购业务风险管理审计的程序设计 | 第31-40页 |
| 3.3.1 采购业务风险管理审计的计划阶段 | 第31-34页 |
| 3.3.2 采购业务风险管理审计的实施阶段 | 第34-38页 |
| 3.3.3 采购业务风险管理审计的报告阶段 | 第38页 |
| 3.3.4 采购业务风险管理审计的后续审计阶段 | 第38-40页 |
| 4 案例分析 | 第40-47页 |
| 4.1 背景介绍 | 第40页 |
| 4.2 三鹿原奶采购业务风险管理审计应用 | 第40-46页 |
| 4.2.1 对三鹿原奶采购风险识别充分性的审计 | 第40-43页 |
| 4.2.2 对三鹿原奶采购风险评估适当性的审计 | 第43-45页 |
| 4.2.3 对三鹿原奶采购风险应对有效性的审计 | 第45-46页 |
| 4.3 三鹿原奶采购业务风险管理审计的结论和措施 | 第46-47页 |
| 5 研究结论及展望 | 第47-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第47页 |
| 5.2 展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第53页 |