| 摘要 | 第5-6页 |
| 英文摘要 | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 内部控制理论研究文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部控制要素研究文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与结构 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制及其相关理论 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制的内涵及发展 | 第16-21页 |
| 2.1.1 内部控制制度的发展历程 | 第16-19页 |
| 2.1.2 我国内部控制框架体系 | 第19-21页 |
| 2.2 采购与付款内部控制制度 | 第21-22页 |
| 2.2.1 采购与付款内部控制内涵与目标 | 第21-22页 |
| 2.2.2 采购与付款内部控制的关键控制点 | 第22页 |
| 2.3 超市采购与付款内部控制的特殊性 | 第22-24页 |
| 第3章 步步高超市采购与付款内部控制的现状及存在问题 | 第24-39页 |
| 3.1 步步高超市概况 | 第24-28页 |
| 3.1.1 步步高超市简介 | 第24-26页 |
| 3.1.2 超市主要机构设置 | 第26-28页 |
| 3.2 超市现有采购与付款内部控制评价 | 第28-29页 |
| 3.3 超市采购与付款内部控制环境存在问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 超市缺少独立的内部控制组织机构 | 第29页 |
| 3.3.2 超市采购部门组织结构设置不健全 | 第29-31页 |
| 3.3.3 部分超市员工的诚信意识淡薄 | 第31页 |
| 3.4 超市采购与付款内部控制风险评估存在问题 | 第31-32页 |
| 3.5 超市采购与付款内部控制活动存在问题 | 第32-36页 |
| 3.5.1 采购计划缺乏科学性 | 第32-33页 |
| 3.5.2 采购人员绩效考评制度不完善 | 第33页 |
| 3.5.3 供应商管理控制制度不健全 | 第33-36页 |
| 3.5.4 结算付款审批流程管理控制制度不完善 | 第36页 |
| 3.6 超市采购与付款内部控制信息沟通存在问题 | 第36-37页 |
| 3.6.1 超市内部信息沟通效率和传递方式需提升 | 第36-37页 |
| 3.6.2 超市与外部供应商之间信息沟通不够 | 第37页 |
| 3.7 超市采购与付款内部控制监控存在问题 | 第37-39页 |
| 3.7.1 采购过程缺乏管理和控制机制 | 第37-38页 |
| 3.7.2 结算付款过程缺乏监督和约束机制 | 第38-39页 |
| 第4章 步步高超市采购与付款内部控制改进策略 | 第39-54页 |
| 4.1 完善超市采购与付款内部控制的环境 | 第39-41页 |
| 4.1.1 构建独立的内部控制组织机构 | 第39页 |
| 4.1.2 健全超市采购部门组织结构 | 第39-41页 |
| 4.1.3 提高员工诚信意识 | 第41页 |
| 4.2 制定超市采购与付款内部控制的目标 | 第41-42页 |
| 4.3 加强超市采购与付款风险评估与应对 | 第42-43页 |
| 4.4 公司采购与付款内部控制活动的改进 | 第43-50页 |
| 4.4.1 建立采购预算管理机制 | 第43页 |
| 4.4.2 完善采购人员绩效考评制度 | 第43页 |
| 4.4.3 健全供应商管理控制制度 | 第43-50页 |
| 4.4.4 加强结算付款流程管理控制 | 第50页 |
| 4.5 建立良好的内部控制沟通机制 | 第50-51页 |
| 4.5.1 建立有效的内部信息沟通与传递机制 | 第50-51页 |
| 4.5.2 加强超市与外部供应商之间信息共享 | 第51页 |
| 4.6 完善超市内部控制监控和约束机制 | 第51-52页 |
| 4.6.1 加强采购过程的管理和控制 | 第51-52页 |
| 4.6.2 加强结算付款过程的监督和约束 | 第52页 |
| 4.7 改进策略可行性分析 | 第52-54页 |
| 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |