| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 可能的创新点 | 第15-16页 |
| 2 中小企业财务内部控制相关理论 | 第16-26页 |
| 2.1 中小企业的界定和特点 | 第16-17页 |
| 2.1.1 中小企业的界定 | 第16页 |
| 2.1.2 中小企业的特点 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的相关理论分析 | 第17-20页 |
| 2.2.1 系统理论分析 | 第17-18页 |
| 2.2.2 利益相关者理论分析 | 第18-19页 |
| 2.2.3 控制论分析 | 第19-20页 |
| 2.2.4 契约理论分析 | 第20页 |
| 2.3 财务内部控制相关理论分析 | 第20-26页 |
| 2.3.1 财务内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 2.3.2 财务内部控制的基本内容 | 第21-22页 |
| 2.3.3 财务内部控制的基本方法 | 第22-26页 |
| 3 YN公司财务内部控制现状、主要问题及成因分析 | 第26-37页 |
| 3.1 YN公司基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2 财务部门职能及组织架构 | 第27页 |
| 3.2.1 财务部门职能 | 第27页 |
| 3.2.2 财务部门组织架构 | 第27页 |
| 3.3 YN公司财务内部控制的现状及主要存在的问题 | 第27-34页 |
| 3.3.1 货币资金内部控制的现状及主要存在的问题 | 第28-30页 |
| 3.3.2 存货与仓储内部控制的现状及主要存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.3.3 购置与付款循环内部控制的现状及主要存在的问题 | 第31页 |
| 3.3.4 销售与收款循环内部控制的现状及主要存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.3.5 筹资与投资内部控制的现状及主要存在的问题 | 第32-34页 |
| 3.4 YN公司财务内部控制存在问题的成因分析 | 第34-37页 |
| 3.4.1 财务人员缺乏经验,管理会计方面相对薄弱 | 第34页 |
| 3.4.2 企业财务风险管理薄弱 | 第34-35页 |
| 3.4.3 预算制度不健全,缺乏对已有财务内部控制制度的执行力 | 第35页 |
| 3.4.4 沟通状况不理想,信息化程度较低 | 第35-36页 |
| 3.4.5 内部审计制度缺乏规范性和科学性 | 第36-37页 |
| 4 YN公司内部财务内部控制体系的完善建议 | 第37-40页 |
| 4.1 优化财会队伍结构,提高管理会计水平 | 第37页 |
| 4.2 增强财务风险防范意识,建立健全财务风险预警系统 | 第37-38页 |
| 4.3 优化全面预算体系,加强对财务内控制度的执行力 | 第38-39页 |
| 4.4 加强信息交流与沟通,加快企业财务信息化建设 | 第39页 |
| 4.5 建立监督财务内控制度实施的平台 | 第39-40页 |
| 5 研究启示、局限性与展望 | 第40-41页 |
| 5.1 研究启示 | 第40页 |
| 5.2 局限性与展望 | 第40-41页 |
| 5.2.1 局限性 | 第40页 |
| 5.2.2 展望 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 后记 | 第43-44页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第44页 |
