湖南和达通信有限公司内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-24页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 理论基础与文献综述 | 第14-21页 |
| 1.2.1 内部控制体系的概念 | 第14-16页 |
| 1.2.2 内部控制理论的演化 | 第16-19页 |
| 1.2.3 通信企业内部控制体系的演变 | 第19-21页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第21-24页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第22页 |
| 1.3.3 研究框架 | 第22-24页 |
| 第2章 和达通信有限公司内部控制现状分析 | 第24-34页 |
| 2.1 和达通信有限公司基本概况 | 第24页 |
| 2.2 和达通信内部控制现状及存在的问题 | 第24-31页 |
| 2.2.1 内部控制环境分析 | 第24-27页 |
| 2.2.2 风险管理分析 | 第27-28页 |
| 2.2.3 业务与管理流程分析 | 第28-29页 |
| 2.2.4 信息与沟通体制分析 | 第29-30页 |
| 2.2.5 监督与控制机制分析 | 第30-31页 |
| 2.3 和达通信内部控制现状归因分析 | 第31-34页 |
| 2.3.1 和达通信内部控制内部归因与外部归因 | 第31-32页 |
| 2.3.2 和达通信内部控制稳定性与可控性归因 | 第32-34页 |
| 第3章 和达通信内部控制体系构建 | 第34-50页 |
| 3.1 控制环境 | 第34-36页 |
| 3.2 风险评估 | 第36-39页 |
| 3.3 控制活动 | 第39-41页 |
| 3.4 信息与沟通 | 第41-42页 |
| 3.5 内部监控 | 第42-43页 |
| 3.6 内部控制体系拓展与整合 | 第43-50页 |
| 3.6.1 内部控制体系的纵向拓展 | 第44-45页 |
| 3.6.2 内部控制体系的横向拓展 | 第45-48页 |
| 3.6.3 和达通信内部控制体系整合 | 第48-50页 |
| 第4章 和达通信内部控制体系实施与建议 | 第50-57页 |
| 4.1 和达通信内部控制体系实施原则 | 第50-51页 |
| 4.1.1 遵循法规原则 | 第50页 |
| 4.1.2 可操作性原则 | 第50页 |
| 4.1.3 成本效益原则 | 第50页 |
| 4.1.4 岗位责任制原则 | 第50页 |
| 4.1.5 沟通与协作原则 | 第50-51页 |
| 4.2 改善内部环境 | 第51-54页 |
| 4.2.1 完善公司内部组织架构 | 第51-52页 |
| 4.2.2 加快企业文化建设 | 第52-53页 |
| 4.2.3 完善人力资源制度 | 第53-54页 |
| 4.3 优化业务流程与控制活动 | 第54页 |
| 4.4 加强监督管理 | 第54-55页 |
| 4.5 实施风险评估 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
