| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.2 选题的目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究综述 | 第10-12页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第12-30页 |
| 2.1 内部控制的含义和内容 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第12-13页 |
| 2.1.2 内部控制的建立与实施原则 | 第13页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第13-14页 |
| 2.2 内部控制理论在国内外的发展历程 | 第14-21页 |
| 2.2.1 国外内部控制理论的发展历程 | 第14-18页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论的发展历程 | 第18-21页 |
| 2.3 财务公司的相关概述 | 第21-25页 |
| 2.3.1 财务公司的内涵及职能定位 | 第21-22页 |
| 2.3.2 财务公司的经营范围 | 第22-23页 |
| 2.3.3 财务公司行业特点 | 第23页 |
| 2.3.4 财务公司政策及监管环境 | 第23-25页 |
| 2.4 财务公司内部控制 | 第25-30页 |
| 2.4.1 商业银行内部控制理论 | 第25-26页 |
| 2.4.2 财务公司内部控制与其他金融机构内部控制的差异 | 第26-27页 |
| 2.4.3 财务公司面临的主要风险 | 第27-30页 |
| 第3章 A财务公司内部控制现状分析 | 第30-38页 |
| 3.1 A财务公司基本情况 | 第30-32页 |
| 3.1.1 A财务公司主要经营范围 | 第30页 |
| 3.1.2 A财务公司的组织结构 | 第30-32页 |
| 3.1.3 A财务公司金融创新情况 | 第32页 |
| 3.2 A财务公司内部控制相关情况 | 第32-35页 |
| 3.2.1 法人治理及组织结构 | 第32-33页 |
| 3.2.2 制度建设 | 第33页 |
| 3.2.3 内部控制治理结构 | 第33-35页 |
| 3.2.4 内控管理信息化 | 第35页 |
| 3.2.5 员工内控意识 | 第35页 |
| 3.3 A财务公司内部控制存在的主要问题 | 第35-38页 |
| 3.3.1 法人治理存在先天缺陷 | 第35-36页 |
| 3.3.2 委托代理授权不清晰 | 第36页 |
| 3.3.3 激励约束机制偏弱 | 第36页 |
| 3.3.4 内部审计缺乏独立性 | 第36页 |
| 3.3.5 内控管理信息化程度较低 | 第36-37页 |
| 3.3.6 内控与合规文化建设薄弱 | 第37-38页 |
| 第4章 加强A财务公司内部控制的建议 | 第38-50页 |
| 4.1 完善A财务公司内部控制的建议 | 第38-41页 |
| 4.1.1 设定合理的内部控制目标 | 第38页 |
| 4.1.2 改善内部控制体系的组织架构 | 第38-39页 |
| 4.1.3 完善内部控制体系的制度架构 | 第39-40页 |
| 4.1.4 落实各内部控制管理岗位职责 | 第40页 |
| 4.1.5 健全内部控制信息化建设 | 第40-41页 |
| 4.1.6 营造良好内部控制氛围 | 第41页 |
| 4.2 加强A财务公司风险防范的建议 | 第41-47页 |
| 4.2.1 信用风险管理 | 第41-42页 |
| 4.2.2 市场风险管理 | 第42-43页 |
| 4.2.3 操作风险管理 | 第43页 |
| 4.2.4 流动性风险管理 | 第43-44页 |
| 4.2.5 风险坐标图(热力图) | 第44-45页 |
| 4.2.6 风险评估标准 | 第45-47页 |
| 4.3 完善A财务公司会计内部控制的建议 | 第47-48页 |
| 4.3.1 创造制度化会计内部环境 | 第47页 |
| 4.3.2 建立定期内部审计机制 | 第47页 |
| 4.3.3 健全完善会计内部控制评价 | 第47-48页 |
| 4.4 A财务公司内部控制组织架构设计 | 第48-50页 |
| 第5章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |